Заявление на предоставление справки 2-НДФЛ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на предоставление справки 2-НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

То, что вы находитесь на этой странице, говорит о том, что вам понадобилось составить заявление на получение справки 2-НДФЛ, с которым вы прежде не сталкивались. Перед тем как дать вам подробные сведения об этом конкретном документе, предоставим общую информацию, которая касается всех подобного рода бумаг.

Как составить заявление

1. Во-первых, учитывайте, что для этого заявления законодательством не предусмотрено никакой унифицированной формы (таковые для коммерческих организаций были упразднены еще в 2013 году), так что делать его можно в свободном виде. Но, если внутри вашей компании есть разработанный и утвержденный в учетной политике стандартный образец документа – оформляйте акт по его типу, это избавит вас от претензий со стороны бухгалтерии или руководства.
2. Во-вторых, знайте, что заявление допускается создавать на обыкновенном листе любого удобного вам формата (чаще всего используются А4 или А5) или на фирменном бланке – опять же тогда, когда такое условие выдвигается со стороны работодателя.
3. Текст можно писать от руки (но без помарок, ошибок, неточностей и правок) или набирать в компьютере. Если вы пошли по пути электронного оформления, то после того как напишете заявление, обязательно его распечатайте – это надо для того, чтобы вы могли поставить под ним свою подпись. Предварительно рекомендуем вам уточнить у представителя работодателя, принимаются ли у вас в компании напечатанные заявления – иногда в организациях рассматривают только рукописные документы.
4. Делайте заявление в двух идентичных экземплярах – один из них отдайте работодателю, второй, предварительно завизировав о передаче копии, оставьте себе – он пригодится на тот случай, если вдруг в назначенное время справка не будет вам выдана.

Что такое справка 2-НДФЛ

НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Справки по своим работникам обязаны представлять в налоговый орган все организации и ИП, которые осуществляют выплаты в их пользу и удержание налога. В отношении своих доходов предприниматели справки не представляют.

Сотрудники также вправе запросить справку 2-НДФЛ у работодателя для целей подтверждения своих доходов в следующих случаях:

• представления декларации в налоговый орган для получения налогового вычета;
• подачи документов для оформления визы для посещения государства, где установлен визовый порядок въезда;
• предоставления в банк для одобрения запрашиваемой суммы кредита;
• для органов опеки и попечительства при усыновлении ребенка;
• подачи пакета документов для получения льгот и т.д.

Выдача справки о доходах по форме 2-НДФЛ является обязанностью работодателя при увольнении сотрудника по любой причине. В остальных случаях она подготавливается на основании личного заявления работника в трехдневный срок. Причем такой период установлен не налоговым законодательством, а Трудовым кодексом в статье 62.

Правила заполнения 2-НДФЛ

При оформлении формы документа используется унифицированный бланк. Он содержится во всех бухгалтерских программах, осуществляющих расчет заработной платы и налогов с начисленных физическим лицам сумм.

1. Все сведения, которые содержит справка, должны соответствовать регистрам налогового учета. Начисление в одном периоде (календарном году) сумм физическому лицу, которые облагаются по разным налоговым ставкам, требует заполнение соответствующих разделов справки (3-5) раздельно по каждой ставке.
2. Если форма не поместилась на одном листе, то формируется многостраничный документ. Каждый лист при этом подписывается руководителем или доверенным лицом и главным бухгалтером. Печать проставлять не требуется.
3. Документ состоит из пяти разделов, заполнение каждого мы рассмотрим подробнее.

Сроки оформления справки 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ предоставляется налоговым агентом при истечении календарного года на рабочем месте. Работодатель обязан ежегодно выдавать каждому работнику трудовой организации справку 2-НДФЛ, где указаны все доходы и налоги работающего. Также при личном запросе работающего, при этом количество требований является бесчисленным. Работодатель не имеет права отказать в оформлении справки.

Срок изготовления документа после обращения физическим лицом по времени неограничен. В то же время, если ориентироваться на Трудовой кодекс РФ, для предоставления справки есть трехдневный лимит, начиная со дня обращения работника с заявлением на бумаге.

Всегда ли нужно писать заявления для предоставления справки? Нет. В каких-то организациях работодатели подписывают 2-НДФЛ по устной просьбе или же по случаю увольнения работника (без каких-либо напоминаний). Если же работодатель требует письменного заявления, нужно подать прошение в свободной форме.

Справка 2-НДФЛ получается с целью:

• получения кредита или оформления ипотеки;
• в случае необходимости заполнения декларации 3-НДФЛ;
• возможности устройства на новое рабочее место;
• обращения в соответствующие органы для предоставления ими пособий и пенсии;
• получения государственных льгот;
• оформления визы.

Где взять справку по форме 2 НДФЛ, если организация ликвидирована

В случае ликвидации компании физ. лицо обращается в ИМНС по месту ее регистрации. Налоговая база и отчеты предприятия хранятся в течение 4-х лет, поэтому поднять сведения инспектору не составит никакого труда.

Во время обращения в инспекцию следует подать заявление с просьбой о выдаче бланка 2, где указать, сколько экземпляров отчета необходимо сделать и за какой период, а также для налоговиков обязательно отметить, что компания работодатель ликвидирована. Желательно написать ИНН юр лица, он указан на печати в трудовой книжке.

Заявление в ИМНС составляется в 2-х экземплярах, один из которых остается в налоговой инспекции, а второй с отметкой о принятии – у физ. лица. Сотрудник ИМНС должен составить справку в течение трех трудовых дней с момента его регистрации, забрать документ можно будет у инспектора или в приемной.

Раздел 2 «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода»

В Разделе 2 отражаются данные о суммах начислений и удержаний налога, ставки налога и налоговая база.

Вот эти данные:

• ставка налога;
• общая сумма дохода;
• налоговая база;
• сумма налога исчисленная;
• сумма фиксированных авансовых платежей;
• сумма налога удержанная;
• сумма налога перечисленная;
• сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом;
• сумма налога, не удержанная налоговым агентом.

Если заполняете формы 2-НДФЛ с признаком 2 или 4:

• в поле «Общая сумма дохода» нужно указать сумму начисленного и фактически полученного дохода, с которой не удержан налог налоговым агентом, отраженную в Приложении;
• в поле «Сумма налога исчисленная» нужно указать исчисленную, но не удержанную сумму налога;
• в полях «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» указывайте нулевые показатели;
• в поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» нужно указать исчисленную сумму налога, которую налоговый агент не удержал в налоговом периоде.

Форма 2-НДФЛ присутствует практически в каждом перечне документов, который прилагается к заявлениям на предоставление налогового вычета, на получение кредита, для подтверждения права на соцльготу и прочее. Для человека далекого от работы с бумагами бывает не сразу понятно, что требуют от него чиновники. Расшифровка аббревиатуры упрощает понимание:

• НДФЛ (налог с доходов физических лиц) – показывает, что документ имеет отношение к размеру заработка работников и суммам удержанного подоходного налога;
• цифра 2 – указывает порядковый номер формы в альбоме фискальной отчетности (к примеру, по состоянию на 2021 год актуальными остались отчеты 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и 6-НДФЛ).

Эта справка предоставляется физлицом в ряде случаев. Запросить образец 2-НДФЛ могут в кредитно-финансовых организациях, налоговой инспекции и других учреждениях. Расшифровывается 2-НДФЛ как «налог с дохода физического лица». Справка является способом уведомления фискальных органов о заработке конкретного гражданина и налогах, уплаченных с прибыли. Обязанность оформлять и передавать документ в налоговую лежит на работодателе. Как правило, этим вопросом занимается финансовый отдел предприятия. Если гражданину потребуется предъявить справку в банке или любом другом месте, ему следует обратиться за получением образца 2-НДФЛ непосредственно в бухгалтерию своего предприятия. На оформление документа обычно требуется 2-3 дня.

За какой период выдается

Классическим вариантом предоставления справки является календарный год. Именно за этот период работодатель направляет документ в налоговый орган.

Однако, по заявлению сотрудника справка может быть выдана и за другие периоды:

• взять 2-НДФЛ за год можно в любой момент по заявлению у работодателя;
• справка за последние 3 месяца может быть запрошена для банка, где заявитель планирует оформить краткосрочный кредит;
• справка за 6 месяцев также предоставляется обычно для получения кредитов;
• получение справки за 2 года необходимо в случае ухода в отпуск по беременности и родам, так как расчет пособия формируется исходя из средней заработной платы за последние 2 года.

Что делать, если невозможно получить справку

Справка 2-НДФЛ может быть выдана только официально работающим лицам. Но есть граждане, для которых этот документ остается недоступным или отражает не весь доход.

Это следующие категории физических лиц:

• Работники, получающие часть зарплаты «в конверте» (получить справку 2-НДФЛ они могут, но сведения о доходах в ней будут существенно занижены);
• Граждане, получающие «черную» зарплату (получение такого документа по месту работы для них недоступно);
• Физлица, занимающиеся честной практикой;
• Индивидуальные предприниматели;
• Лица, живущие на ренту;
• Самозанятые граждане.

Возможны и другие ситуации, делающие оформление справки 2-НДФЛ затруднительным. Так сотрудник может работать в филиале, а структура высшего уровня – находиться в другом городе. В этом случае получение справки может запоздать (если оформление ипотеки требуется срочно).

В случаях, если невозможно получить справку 2-НДФЛ, есть смысл в замене ее другим документом, подтверждающим доход.

1. Лица, ведущие частную практику, индивидуальные предприниматели, самозанятые граждане, выплачивающие налоги, могут оформить справку, называемую иначе налоговой декларацией. Ее заполняет сам налогоплательщик, ориентируясь на установленную форму, и предоставляет в Федеральную налоговую службу (ФНС). При оформлении ипотеки он может обратиться в ФНС с просьбой составить заверенную выписку о налоговых отчислениях. Это официальный документ, в котором учитываются все доходы налогоплательщика (если он не утаивает от ФНС факта подработки). Выписка на основе налоговой декларации даже лучше справки 2-НДФЛ, поскольку в ней учитываются все задекларированные доходы заявителя, не только официальная зарплата.
2. Альтернативой справке о налоге с дохода физических лиц является оформление справки по форме банка. Преимущество ее перед справкой 2-НДФЛ состоит в возможности отразить в ней неофициальную часть заработка. Однако такая справка требует подписи главного бухгалтера и руководителя организации-работодателя, а также проставления гербовой печати. Поэтому возможно, что работодатель не согласится выдать такую справку сотруднику.

Для чего нужна форма справки 2-НДФЛ

Главной функцией данной справки является предоставление сведений о доходах работников и суммах удержания с них налога. Форма заполняется для каждого физического лица, которое получило доходы (зарплату, премию и т.п.) от предпринимателя или организации.

С начала 2021 года справка 2-НДФЛ упразднена. Теперь она официально называется «Справка о доходах и суммах налога физических лиц», включена в состав расчёта 6-НДФЛ для налоговой и выдается отдельно по требованию работников или при их увольнении.

Случаи необходимости использования справки о доходах

Потребность получении в справки у работника возникает при необходимости подтверждения заработка и налогообложения:

• При трудоустройстве к новому работодателю в течение календарного года. При наличии доходов в начале года новый работодатель потребует справку, при отсутствии которой работник лишается права на стандартный вычет и иной другой по уведомлению ИФНС.
• Для получения кредита в банке. Учреждение предоставляет кредитование после подтверждения доходов.
• При оформлении визы на выезд за рубеж.
• Для назначения выплат центром занятости или получения социального пособия.
• При получении налогового вычета. В перечень документов на заявление льготы входит 2-НДФЛ от всех работодателей за период, указанный налогоплательщиком.

Похожие записи:

• Льготы ветеранам боевых действий в 2024 в Краснодарском крае
• Выплата пособия на погребение в 2022 году
• Как в 2023 году получить наследство в Украине гражданину России