Транспортный налог в 2023 году: расчёт, кто должен платить, какие коэффициенты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в 2023 году: расчёт, кто должен платить, какие коэффициенты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Ставки транспортного налога в Калининградской области

На год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	66
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	147
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	8
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	21
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	26
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	93
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	18
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	69
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	138
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	138
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	277
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	173
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	346
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	71
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	173
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	138
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1384

Ставки транспортного налога в Калининградской области

На год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	66
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	147
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	8
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	21
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	26
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	93
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	18
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	69
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	138
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	138
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	277
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	173
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	346
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	71
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	173
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	138
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1384

Ставки транспортного налога в Калининградской области

В таблице приведены ставки транспортного налога в Калининградской области.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	5
от 20 до 35 л.с. включительно	10
более 35 л.с.	50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	25
более 50 л.с.	50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	25
от 100 до 150 л.с. включительно	35
от 150 до 200 л.с. включительно	50
от 200 до 250 л.с. включительно	75
более 250 л.с.	150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	125
более 100 л.с.	250
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	100
более 100 л.с.	200
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	30
более 100 л.с.	100
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	25
от 100 до 150 л.с. включительно	40
от 150 до 200 л.с. включительно	50
от 200 до 250 л.с. включительно	65
более 250 л.с.	85
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. включительно	30
более 200 л.с.	92
более 0 л.с.	15
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
более 0 л.с.	125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
более 0 л.с.	100

Последствия неуплаты налогов

Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:

• Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
• Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
• Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
• Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.

Что будет, если не заплатить налог на роскошь

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.

Типы транспорта, освобождённого от необходимости уплаты налога

Владельцы некоторых типов транспортных средств освобождаются от уплаты обязательных взносов. В такой список входят:

• лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 л.с.;
• весельные лодки;
• автомобили, переоборудованные под нужды людей с особыми потребностями, а также машины с мощностью двигателя до 100 л. с., которые были приобретены органами социальной защиты;
• промысловые речные и морские суда;
• коммерческий водный транспорт, принадлежащий ИП или юридическому лицу в Калининграде, который используется для осуществления пассажирских перевозок;
• сельскохозяйственная техника, которая задействована в занятиях основной хозяйственной деятельностью;
• транспорт для осуществления оперативной, военной или аналогичной деятельности;
• если транспортное средство числится в угоне, о чём внесена запись в реестр Госавтоинспекции;
• воздушный транспорт санитарной авиации;
• суда, которые числятся в Международном реестре;
• платформы, буровые вышки.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Налогоплательщики из числа ЮЛ оплачивают транспортный налог в течение года, внося авансовые платежи трижды по итогам квартала — отчетного периода. Каждый аванс должен равняться 1/4 прогнозируемой суммы налога за год. Крайний срок оплаты — последний день месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый платеж (неоплаченная сумма за год) должна быть перечислена до 1 февраля.

Расчет ЮЛ производят своими силами, учитывая при этом повышающие коэффициенты на легковые автомобили стоимостью выше 3 миллионов рублей.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 марта 2021 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Сроки уплаты транспортного налога в Калининграде и Калининградской области на 2016 год.

Номер документа	Дата документа	Срок уплаты транспортного налога для физлиц	Срок уплаты транспортного налога для юрлиц
193	16.11.2002	01.12.2017	Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 01.02.2017, идущего за налоговым периодом, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены поквартально не позже последнего числа месяца, который идет за прошедшим отчетным периодом.

Изменения, касающиеся страховых взносов, прежде всего обусловлены объединением 1 января 2023 года ФСС и ПФ РФ в единый Фонд пенсионного и социального страхования – Социальный фонд России, СФР (Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ). Часть 20 его ст. 18 предусматривает, что нормативные акты Пенсионного фонда и ФСС продолжат свое действие до момента издания нового акта СФР в соответствующей сфере.

1. Вводится процедура беззаявительной регистрации страхователей (в том числе организаций), при которой никакие заявления подавать не нужно. Регистрация будет осуществляться в течение трех рабочих дней на основании данных, которые СФР получит от налогового органа в рамках межведомственного обмена и на основании сданной в фонд отчетности по кадрам (пп. «б» п. 5 Закона № 237-ФЗ[3]).

2. Организации и предприниматели, которые выплачивают вознаграждения физическим лицам, будут исчислять взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, исходя из единой базы по общим тарифам:

   • с выплат, не превышающих единую предельную величину базы, – по тарифу 30%;

   • с выплат, превышающих единую предельную величину базы, – по тарифу 15,1%.

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане освобождены от обязанности самостоятельно подавать в налоговый орган информацию о принадлежащих им объектах налогообложения. Подразделение ФНС, в котором ФЛ стоит на учете, получает сведения от регистрирующих органах: о дате оформления права владения ТС, характеристиках. На основании полученных данных производится расчет за прошедший год. Полученная сумма указывается в уведомлении, которое направляется по адресу проживания налогоплательщика.

По данным из полученного документа гражданин обязан оплатить налог не позднее 1 декабря. В случае задержки оплаты на сумму начисляются ежедневно пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Нюансы оплаты транспортного налога в Калининграде

Стоит отметить, что российские дороги, особенно в крупных городах, перегружены автомобилями. Практически в каждой семье есть 1-2, а иногда и больше транспортных средств. Такое количество автомобилей на дорогах неизбежно приводит к их постепенному разрушению.

Рекомендуем ознакомиться: За какую сууму ее уплаты за коммунальные арестовавают машину

В некоторых случаях требуется только частичное восстановление дорожного покрытия. Но иногда гораздо быстрее и проще заново переделать полотно. Средства на подобные работы берутся из государственного бюджета. И частично погасить расходы позволяет налог на авто в Калининграде и в других регионах страны.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Налогоплательщики из числа ЮЛ оплачивают транспортный налог в течение года, внося авансовые платежи трижды по итогам квартала — отчетного периода. Каждый аванс должен равняться 1/4 прогнозируемой суммы налога за год. Крайний срок оплаты — последний день месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый платеж (неоплаченная сумма за год) должна быть перечислена до 1 февраля.

Расчет ЮЛ производят своими силами, учитывая при этом повышающие коэффициенты на легковые автомобили стоимостью выше 3 миллионов рублей.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 марта 2021 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
автомобили легковые с мощностью двигателя	100	2,5	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые с мощностью двигателя	100,01	150	15	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	150,01	200	35	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	200,01	250	66	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	250,01	147	ФЛ ЮЛ ИП
мотоциклы и мотороллеры	20	4	ФЛ ЮЛ ИП
мотоциклы и мотороллеры	20,01	35	8	ФЛ ЮЛ ИП
мотоциклы и мотороллеры	35,01	21	ФЛ ЮЛ ИП
автобусы	200	26	ФЛ ЮЛ ИП
автобусы	200,01	93	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили	100	25	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили	100,01	150	40	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили	150,01	200	50	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили	200,01	250	65	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили	250,01	85	ФЛ ЮЛ ИП
другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	18	ФЛ ЮЛ ИП
снегоходы, мотосани	50	25	ФЛ ЮЛ ИП
снегоходы, мотосани	50,01	50	ФЛ ЮЛ ИП
катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя	5,01	100	69	ФЛ ЮЛ ИП
катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя	100,01	138	ФЛ ЮЛ ИП
яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя	100	138	ФЛ ЮЛ ИП
яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя	100,01	277	ФЛ ЮЛ ИП
гидроциклы	100	173	ФЛ ЮЛ ИП
гидроциклы	100,01	346	ФЛ ЮЛ ИП
несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость	71	ФЛ ЮЛ ИП
самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели	173	ФЛ ЮЛ ИП
самолеты, имеющие реактивные двигатели	138	ФЛ ЮЛ ИП
другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей	1384	ФЛ ЮЛ ИП

Похожие записи:

• Ответственность генерального директора ООО
• Законы об алиментах 2024 году
• Выплаты почётным донорам в 2022 году в ханты мансийском округе