Как правильно платить налоги – учимся заполнять 3 НДФЛ и подавать сведения в ФНС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно платить налоги – учимся заполнять 3 НДФЛ и подавать сведения в ФНС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Самый простой путь – поручить заполнение 3 НДФЛ и формирование пакета документов третьему лицу, таких предложений полно. На мой взгляд, в этом нет смысла, и дело не только в деньгах, хотя ценник может превышать 30 тыс. рублей. Важно понимать, откуда берутся налоги, какие вычеты можно применять и знать саму процедуру поэтапно. Психологически будете чувствовать себя увереннее, если пакет документов сформируете сами, а в будущем сможете помочь коллегам-инвесторам.

Замечания к заполнению 3 НДФЛ и работе ФНС

В теории все выглядит просто, но регулярно инвесторы сталкиваются с проблемами при подаче декларации. Выделю пару моментов:

• По акциям компаний limited partnership взимается увеличенный налог с дивидендов. С них в РФ можно ничего не платить.
• В теории налоговики могут приравнять брокерский счет к банковскому и оштрафовать инвестора за незаконные валютные операции. Мне не известно о случаях, когда обычный человек сталкивался с такими проблемами. Теоретически можно воспользоваться ФЗ о добровольном декларировании, сообщить обо всех своих активах, счетах, в том числе и брокерских. Государство взамен освобождает вас от наказания. Но эта возможность ориентирована на преступников, пользоваться ею рядовому гражданину нет смысла – вы ничего не украли.
• Нотариально заверенный перевод брокерского отчета могут потребовать – это дело случая и настроения конкретного работника ФНС.
• Валютная переоценка на самом деле не снижает ваш доход, вы все равно получаете его в рублях, тут эффект скорее психологический.

И самое главное – будьте готовы к тому, что в ФНС с первого раза не примут документы, потребуют разъяснений. Все-таки в нашей стране инвестирует незначительная прослойка населения и у сотрудника ФНС может просто не быть опыта работы с такими документами. Так что наберитесь терпения и просто объясните, что к чему. И не затягивайте с подачей пакета документов, лучше иметь запас по времени.

Состав новой формы 3-НДФЛ в 2023 году

В 2023 год декларация 3-НДФЛ в очередной раз обновилась, изменения значительны, ниже можно посмотреть, как по-новому заполнять отчет за 2022 год.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц включает в себя титульный лист и 15 страниц. Заполнять нужно не все, состав подготовленного отчета зависит от причины подачи 3-НДФЛ в налоговый орган.

Новая форма включает в себя следующие страницы:

• титульный лист — обязательный для заполнения всеми;
• страница 2 — Раздел 1 с итоговыми суммами налога к уплате или возврату, также заполняется всеми налогоплательщиками;
• 3 — Приложение к Разделу 1 содержит заявление на возврат налога, заполняется в случае покупки квартиры, машины, а также при излишне удержанном подоходном налоге в 2022 году;
• 4 — Расчет налоговой базы и налога, также заполняется во всех случаях, на его основании формируется Раздел 1;
• 5 — Приложение 1 содержит сведения о доходах, полученных от российских лиц, заполняется для отражения дохода в виде зарплаты от российских компаний, а также дохода в виде оплаты за проданную недвижимость, транспортное средство;
• 6 — Приложение 2 содержит сведения о доходах, полученных от иностранных лиц, заполняется при наличии таких выплат;
• 7 — 8 — Приложение 3 содержит данные о доходах ИП, частнопрактикующих лиц, адвокатов, нотариусов;
• 9 — Приложение 4 содержит данные о не облагаемых налогом доходах, заполняется только при полученных подобных выплат, освобожденных от уплаты НДФЛ;
• 10 — 11 — Приложение 5 содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
• 12 — Приложение 6 заполняется при оформлении 3-НДФЛ для получения вычета при продаже имущества;
• 13 — Приложение 7 заполняется при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на строительство жилья;
• 14 — Приложение 8 отражает данные о расходах на ценные бумаги и ПФИ в рамках инвестиционного товарищества;
• 15 — Расчет к Приложению 1 заполняется при подаче формы 3-НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры или иной недвижимости;
• 16 — Расчет к Приложению 5 отражает данные о социальных вычетах по негосударственным пенсионным фондам и страховым компаниям.

Ознакомившись с примерами, вы должно быть, отметили для себя, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2023 год не такое уж трудное занятие. Даже те, кто делают это впервые, смогут с ним справиться, читая подсказки к номерам строк. Для этого и был продуман простейший бланк ФНС, который позволит гражданам в короткие сроки с ним ознакомиться и научиться его заполнять.

Старайтесь все же внимательно прочесть все 19 разделов, чтобы указать информацию, относящуюся к вашим доходам. Всегда можно получить консультацию, позвонив на горячую линию ФНС.

В крайнем случае, первый раз подайте декларацию лично и уже на месте попросите сотрудника налоговой службы проверить ваш бланк. Еще более простым способом будет скачать и установить программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, которая будет автоматически вносить сумму дохода, рассчитывать вычеты и сумму налога, заполняя электронный бланк. Вам останется только проверить его, подписать цифровой подписью и выслать в налоговую, используя личный кабинет.

Штраф за несоблюдение сроков

Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.

Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:

№	Нарушение	Взыскание
1	Декларация с заявленным доходом сдана с опозданием	Первично – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей). Повторно – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц.
2	Не сдана нулевая декларация	1 000 рублей
3	Декларация сдана вовремя, НДФЛ уплачен с опозданием или не уплачен	20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ
4	Декларация не сдана, налог не уплачен	штраф + пеня за просрочку

Образец заполнения дивидендов в 3-НДФЛ

Пример 3

Особенности заполнения в программе:

1. При задании условий отмечаем общий источник дохода.

В рассматриваемом примере удержанного налога нет, т.к. организация не исполнила свою обязанность налогового агента.

1. Отчет готов. Его можно распечатать или сохранить в электронный файл (скачать образец декларации). Отразить дивиденды в 3-НДФЛ за 2018 год можно будет аналогично, но только в программе за соответствующий год.

Пример 4

Порядок работы в программе:

1. Задаем базовые условия: указываем, что доходы получены в валюте.

1. Сведения о налогоплательщике заполняем стандартно.

1. В коде дохода выбираем 1010. Указываем размер дохода в валюте и сумму удержанного налога.

1. Повторяем операции по п.3-5 по каждому случаю выплаты отдельно. В рассматриваемом примере 4 поступления по 340 $.

Оно заполняет декларацию по налогу на прибыль не только при выплате дивидендов не только юридическим лицам, но и физлицам.

Как отражать доход, в виде дивидендов от Российской компании в форме 3-НДФЛ? В статье «Как составить и сдать декларацию по 3-НДФЛ» написано, что «По доходам в виде дивидендов и прибыли контролируемых иностранных компаний заполняйте отдельные листы.», т.е. можно сделать 2 листа раздела 2? Дальше там пишут, что их надо показать по стр.5.1 «По строке 051 отразите общую сумму доходов в виде дивидендов и (или) в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний.» Хотя в самой стр.5.1 про дивиденды ничего не говорится. Как правильно?(«Как составить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ». Можно ли два листа раздела 2 представлять? Казалось, что так должно быть, потому что в поле 002 раздела 2 указывается признак. А Вы еще и строку 051 включаете.

Теперь о том, как заполнить Раздел 2 декларации 3-НДФЛ по строке 010, поскольку подстрочной подсказки на официальном бланке нет.

[3]

Решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия и девяти месяцев отчетного года может быть принято в течение трех месяцев после окончания соответствующего периода.
Он применяется, когда одна фирма получает дивиденды от другой компании и учитывает их при выплате собственных дивидендов физ. лицам.

Заполнение деклараций в специальной программе исключит вероятность допущения ошибок, так как там проводится автоматическая проверка показателей. Также из программы можно распечатать декларацию. Это удобно для тех, кто желает сдавать документы в бумажном виде.Если в 2017 году у бизнесмена были также доходы как в качестве обычного наемного работника, в том числе по договорам гражданско-правового толка и/или он получал авторские гонорары, то нужно отметить и эти источники дохода (1-я опция в «Имеются доходы»). Далее переходим на вкладку «Сведения о декларанте»: Важная особенность: только предприниматели обязательно заполняют поле с ИНН.

В соответствии с положениями ст. 42 Закона об АО[1] акционерное общество вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года и (или) по результатам отчетного года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям, если иное не установлено упомянутым законом. Указанное решение принимается общим собранием акционеров.

Как правильно платить налоги – учимся заполнять 3 НДФЛ и подавать сведения в ФНС

Поэтому для того, чтобы декларация состояла из минимально возможного количества страниц, придуманы различные кодировки. То есть налогоплательщик вместо целой фразы пишет пару цифр, что позволяет вместить на листе значительно больше информации. ВНИМАНИЕ! Все цифровые шифры, а также правила заполнения бланка налоговой декларации можно прочитать в приказе под номером ММВ-7-11/671, который был принят 24.12.2014 федеральным органом исполнительной власти (25.10.2017 данный документ был отредактирован).

Здесь отражают компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении, суммах командировочных сверх установленного лимита. Кроме того, сюда же относят доплату из собственных средств до среднего заработка по больничным листкам и выплачиваемым пособиям по уходу за ребенком.

1. 2010 – прибыль, которую сотрудники получают в рамках переводов по договорам гражданско-правового характера;
2. если прибыль получена в натуральном выражении, используют код 2530.
3. компенсацию за лекарственные средства относят к шифру 2780;
4. шифр 2300 используют для начисленных вознаграждений в установленном порядке по больничным листкам;

Заполнение 3 раздела 2 НДФЛ по физ.

Регион (код) для 3-НДФЛ найдите в к порядку заполнения, либо в следующей таблице: 01 Республика Адыгея 02 Республика Башкортостан 03 Республика Бурятия 04 Республика Алтай 05 Республика Дагестан 06 Республика Ингушетия 07 Кабардино-Балкарская Республика 08 Республика Калмыкия 09 Карачаево-Черкесская Республика 10 Республика Карелия 11 Республика Коми 12 Республика Марий Эл 13 Республика Мордовия 14 Республика Саха (Якутия) 15 Республика Северная Осетия — Алания 16 Республика Татарстан (Татарстан) 17 Республика Тыва 18 Удмуртская Республика 19 Республика Хакасия 20 Чеченская Республика 21 Чувашская Республика — Чувашия 22 Алтайский край 23 Краснодарский край 24 Красноярский край 25 Приморский край 26 Ставропольский край 27 Хабаровский край 28 Амурская область 29 Архангельская область 30 Астраханская область 31 Белгородская область 32 Брянская область 33 Владимирская область 34 Волгоградская область 35 Вологодская область 36 Воронежская область 37 Ивановская область 38 Иркутская область 39 Калининградская область 40 Калужская область 41 Камчатский край 42 Кемеровская область 43 Кировская область 44 Костромская область 45 Курганская область 46 Курская область 47 Ленинградская область 48 Липецкая область 49 Магаданская область 50 Московская область 51 Мурманская область 52 Нижегородская область 53 Новгородская область 54 Новосибирская область 55 Омская область 56 Оренбургская область 57 Орловская область 58 Пензенская область 59 Пермский край 60 Псковская область 61 Ростовская область 62 Рязанская область 63 Самарская область 64 Саратовская область 65 Сахалинская область 66 Свердловская область 67 Смоленская область 68 Тамбовская область 69 Тверская область 70 Томская область 71 Тульская область 72 Тюменская область 73 Ульяновская область 74 Челябинская область 75 Забайкальский край 76 Ярославская область 77 Москва 78 Санкт-Петербург 79 Еврейская автономная область 83 Ненецкий автономный округ 86 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 87 Чукотский автономный округ 89 Ямало-Ненецкий автономный округ 91 Республика Крым 92 Севастополь 99 Другие территории, включая город и космодром Байконур Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ».

Декларацию в ФНС можно подать либо лично, либо через доверенное лицо, во втором случае заполняется также ФИО представителя и реквизиты доверенности.Например, при личной подаче гражданином декларации для получения вычета, уплаты налога или его возврата вкладка программы «Задание условий» будет выглядеть так: Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно! В данной вкладки программы Декларация 3-НДФЛ нужно заполнить личные данные о себе:

1. место рождения как в паспорте.
2. ФИО полностью;
3. дата рождения;
4. ИНН;

Эти данные вводятся вручную в соответствующие поля вкладки.Данные о гражданстве – по умолчанию в программе стоит код 643, который соответствует российскому гражданству.

Если нужно выбрать иное гражданство, то это можно сделать по нажатию на кнопку с многоточием справа от поля.Сведения об удостоверяющем документе:

1. Выбирается вид документа из предложенного перечня по нажатию на кнопку с многоточием справа (обычно это паспорт, но может быть и иной документ).
2. После выбора документа становится активным поле ниже, где заполняются реквизиты документы, дата и место его выдачи.

В нижнем поле вкладки заполняется телефон для связи с указанным лицом.В заполненном виде данная часть программы может выглядеть так:В этой вкладке вверху можно выбрать нужный процент ставки НДФЛ.Чтобы отразить доходы, облагаемые по ставке 13% (за исключением дивидендов, которые показываются отдельно), нужно выбрать первую цифру «13».Далее нужно заполнить поле Источники выплат – здесь с помощью знака «+» можно добавлять нужно количество источников (например, работодателей), от которых получались выплаты, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.Если нужно удалить какой-то источник, нажимается знак «-».После нажатия на знак «+» появляется дополнительная вкладка, где нужно заполнить:

1. Название источника (например, работодателя, покупателя имущества), для физ.лиц указывается ФИО полностью.
2. Если источник — физическое лицо, например, покупатель квартиры, то достаточно указать его ФИО.
3. ИНН, КПП и ОКТМО – если это организация.

Когда нужно сдать 3-НДФЛ

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2022 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключения. Подробности ниже.

Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.

Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2022 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2022 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

Как дивиденды поступают инвестору

Если бизнес решил поделиться частью прибыли, инвестору не надо ничего делать, достаточно владеть акцией на дату фиксации реестра акционеров. Все остальное сделают без его участия:

• включат в список акционеров;
• начислят дивиденды;
• переведут сумму на счет.

Дивиденды могут зачислить на один из нескольких счетов, которые открыты на имя инвестора:

• брокерский счет;
• индивидуальный инвестиционный счет;
• банковский счет.

Не все брокеры предоставляют инвесторам выбор. Например, в Тинькофф, дивиденды будут зачислены на тот счет, на котором хранится Акция — на брокерский или ИИС. Варианта зачисления дивидендов на банковский счет у этого брокера пока нет.

Размер выплаты акционеру не зависит от стоимости акции в день фиксации реестра акционеров или в день начисления дивидендов.

Дивидендная политика у компаний отличается:

1. Некоторые платят дивиденды десятилетиями и регулярно их повышать. Это так называемые дивидендные аристократы. Такую политику ведут известные и устоявшиеся компании, которые давно завоевали свою долю рынка и готовы привлекать инвесторов за счет дивидендов.
2. Другие готовы делиться частью прибыли только при выполнении некоторых условий. Если, например, прибыль выше какого-то определенного уровня. Но дивиденды могут отменить или снизить при любых изменениях рыночной ситуации или в политике компании.
3. Третьи изначально прописывают в дивидендной политике, что всю прибыль направляют на развитие и ничего акционерам начислять не будут. Чаще всего по последнему пути идут молодые и интенсивно развивающиеся компании, например, из сферы биотехнологий или IT-сектора.

Акционеры обязаны оплатить НДФЛ с дивидендов независимо от того, где работает компания в РФ или за рубежом. Разберемся, по какой ставке считают налог на доходы для налоговых резидентов и нерезидентов России, и в каких случаях его придется платить самостоятельно.

Декларацию 3-НДФЛ в 2021 году в соответствии со ст. 227, 227.1. и 228 Налогового кодекса обязаны подать следующие категории граждан и юридических лиц:

• физические лица – не налоговые агенты, которые получили выручку от реализации недвижимости, сдачи собственности в аренду, граждане, выигравшие призы в лотерее (или иных розыгрышах), получившие в дар имущество не от близких родственников или из источников, расположенных за границами России;
• сертифицированные нотариусы и ведущие частную практику адвокаты;
• физлица, занимающиеся предпринимательством без наличия ИП;
• граждане других государств, осуществляющие свою деятельность на основании патента;
• лица, которые вправе претендовать на вычет (при приобретении жилья, стандартный, инвестиционный или социальный).

Перечень иных документов, подтверждающих факт доходов, которые необходимо приложить к декларации в 2021 году, прямо не прописан в НК РФ. В то же время, согласно рекомендациям ФНС РФ от 22.11.2012 г., для подтверждения своего права на вычет следует представить налоговикам следующие документы (в зависимости от цели подачи отчета):

• бумаги на право собственности;
• платежки;
• акты приема-передачи недвижимого имущества;
• договоры сделки купли-продажи;
• кредитные договоры и справки из банка по оплаченным процентам (для вычета по ипотечному кредиту);
• прочие документы по запросу ИФНС.

Что такое налоговая база в декларации 3-НДФЛ

Налоговая база по НДФЛ определена в . Это все доходы человека, полученные им в отчетный период в рублях, валюте и натуральном выражении.

Важно! В соответствии с , при расчете НДФЛ по ставке 13% полученные доходы можно уменьшить на сумму вычетов, предусмотренных в ст.218 — 221 НК. Это правило не распространяется на поступления от лотерейных выигрышей и дивидендов.

В разделе 2 3-НФДЛ налоговая база для исчисления налога отображается в поле 060. Прежде чем ее получить, нужно заполнить предыдущие строки с 010 по 051 (при необходимости):

• общая сумма доходов за исключением доходов в виде сумм прибыли заграничных организаций (стр.010) складывается из полученных человеком средств в рублях и валюте, в т.ч. от адвокатской деятельности, и инвестиционного вычета, подлежащего восстановлению;

Важно! В общем случае в стр.010 не учитываются дивиденды и прибыль от контролируемых иностранных компаний. По этим видам доходов нужно заполнять отдельные листы Раздела 2.

• доходы, не облагаемые НДФЛ (стр.020) берут из стр.120 (Приложение 4);

Важно!

Если под НДФЛ не попадают средства, полученные в валюте, поле 020 заполняют по стр.071 и 072 Прил.2.

• итоговые доходы (стр.030) образуются путем вычитания: стр.010 – стр.020;
• в поле 040 отображаются все заявленные налоговые вычеты (подробнее о них см. далее);
• стр.050 заполняется, когда речь идет о полученных убытках по операциям с ЦБ, она определяется как сумма полей 040 и 052 из Приложения 8;
• в стр.051 переносят значения из поля 070 (Прил.2).

Как добавить в декларацию доходы/проценты/дивиденды eToro

Зайти в ЛК физического лица на сайте налоговой – Доходы – Дополнительные доходы – 3-НДФЛ

Вкладка За пределами РФ

Строка	Значение
Наименование	eToro Europe (EU) Limited
Страна	196 – Кипр
Налоговая ставка	13
Вид дохода	1010 – Дивиденды 1011 – Проценты 1535 – Доходы от операций с ПФИ Ниже инструкция как найти это в отчетах eToro
Предоставлять налоговый вычет	Не предоставлять вычет
Сумма дохода в валюте	Берём из отчета eToro, округляем до целого
Дата получения дохода	31 декабря нужного года
Дата уплаты налога	Сегодняшняя дата
Наименование валюты	840 – Доллар США
Определить курс автоматически	[ V ]
Сведения о налогах уплаченных в иностранном государстве Сумма налога в иностранной валюте

Похожие записи:

• Льготы федеральным ветеранам труда в Нижегородской области в 2023 году
• Восстановление срока наследства для принятия
• Что такое трудовой договор, с кем и как его заключать