Онлайн-касса для ИП в 2022 году: особенности и этапы подключения
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для ИП в 2022 году: особенности и этапы подключения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
От политики сервиса страдает не только покупатель. Продавец теряет больше. В первую очередь это касается политики распределения товаров в каталоге. Клиент, заходя на страницу, находится в одном клике от предложения конкурентов. У вас нет никакой возможности направить его — показать более дешевые решения, дать внезапную скидку, порекомендовать сопутствующие товары. Все это выливается в огромную упущенную прибыль.
В каких случаях интернет-магазин может не выдавать чек покупателю?
Существует два абсолютно чистых способа продавать товары через интернет без выдачи чеков. Остановимся подробнее:
- отправка товара почтой. С этим сталкивался каждый человек, который когда-либо оплачивал товар наложенным платежом. Если вы отправляете товар клиенту со способом оплаты «наложенный платеж», никаких чеков печатать не нужно. Вместо интернет-магазина это делает сотрудник почтовой службы;
- курьерская служба. Здесь все так же, как и в случае с почтовым отделением. Интернет-магазин заключает договор с курьерской службой, которая принимает оплату картой или наличными деньгами. Клиент оплачивает продукт, получает чек, а посредник перенаправляет средства интернет-магазину. Все чисто.
| Преимущества | Недостатки |
|---|---|
| Простой способ интернет-магазину работать без кассы и аренды облачной ККТ. | Комиссия составляет 3.7%, а для некоторых видов платежей все 10%. |
| Можно предлагать товары и услуги на собственном интернет-магазине. | При большом обороте выгоднее купить онлайн-кассу. |
| Система работает с официального одобрения Федеральной налоговой службы. | При ошибке в обработке персональных данных покупателя можно заплатить штраф вплоть до 75 000 рублей (нарушение закона о защите персональных данных). |
| Подключение занимает всего 1 день. |
| Преимущества | Недостатки |
|---|---|
| Вы работаете с реальной онлайн-кассой, которая гарантированно соответствует требованиям 54-ФЗ. | Облачная онлайн-касса подключается только в том случае, если вы пользуетесь эквайрингом от Яндекс. |
| Техническая поддержка, помощь в оформлении договора с ОФД, сопровождение в регистрации и т.д. | |
| Вместо комиссии с продаж взимается оплата по подписке. Это выгодно при большом обороте продукции. |
Штрафы за отсутствие онлайн-кассы
Несоблюдение норм и правил, прописанных в 54 Федеральном законе в части применения ККТ, приведет к наложению административной ответственности в виде штрафов, а в особых случаях и уголовной ответственности.
Для ИП штраф при работе без кассового устройства составит до половины суммы выручки, полученной без применения ККТ, но не меньше 10 тысяч рублей. За повторное нарушение грозит приостановка деятельности на срок до 3 месяцев.
Также штраф можно получить, если оборудование не соответствует законодательству или зарегистрировано не корректно. В таком случае это приравнивается к работе без кассы. Штраф бизнесмен получит и за не выданный чек или его неправильное оформление.
Что с онлайн-продажами
Любопытно, что законодательные положения не предусматривают разделения форм ведения коммерческой деятельности для наземных и виртуальных торговых площадок. Основные регламенты остаются неизменными, так что регистрация ККТ и кассовое обслуживание интернет-магазинов являются обязательным условием. Единственный нюанс — наличие в нормативных положениях термина «дистанционная торговля», однако связанные с ним статьи не предоставляют особых привилегий или преференций, лишь немного затрагивая вопросы получения оплаты и выдачи чеков.
Таким образом, все сервисы, принимающие деньги от физических лиц как в наличной, так и в безналичной форме, обязаны фиксировать совершаемые сделки купли-продажи, используя для этого специальное, зарегистрированное в надлежащем порядке оборудование. Интернет-торговля через магазин без кассового аппарата (ККМ) является нарушением, влекущим за собой минимальный штраф от 30 000 рублей, а также — при повторном выявлении — приостановку деятельности на срок до двух лет. В категорию исключений попадают только предприниматели, не принимающие деньги от клиентов самостоятельно — в качестве платежного агента могут выступать курьерские и почтовые службы, которые фактически получают денежные средства, и, как следствие, обязаны выдавать чеки.
Кстати, говоря о кассовых документах, стоит упомянуть, что при оформлении платежа на сайте с помощью банковской карты, то есть без прямого взаимодействия между покупателем и продавцом, достаточной считается отправка электронного подтверждения операции. Действующий регламент предписывает использование для этой цели номера мобильного телефона или электронной почты, и отводит не более пяти минут.
Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП
Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:
- за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
- за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
- за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
- за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.
Освобождения для сельской местности
Для определенных населенных пунктов введены особые правила – освобождение от ККТ или ее автономное применение, то есть без передачи данных через интернет. Обратимся к Таблице 5.
| Тип местности | Норма закона | Применение ККТ |
|---|---|---|
| Труднодоступная местность | Пункты 3, 4 статьи 2 закона 54-ФЗ | Организации и ИП могут вовсе не применять кассовую технику |
| Отдаленная от сетей связи местность | Пункт 7 статьи 2 закона 54-ФЗ | Нужно купить кассу, но применять ее можно в автономном режиме (сведения в ФНС не передаются) |
Что нужно сделать до регистрации кассы
На выбор, доставку и регистрацию понадобится время. Чтобы поставить онлайн-кассу, нужно:
- заказать оборудование модель. Доставка в регионы может занять неделю;
- заключить договор с оператором фискальных данных;
- купить электронную подпись, чтобы регистрировать терминал через личный кабинет на сайте налоговой, а не ходить несколько раз в ведомство. На покупку может уйти до трех дней;
- поставить ККМ на учет, настроить и научить кассиров работать на новом оборудовании.
Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы
Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:
- ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
- Розничная торговля;
- Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
- Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
- Сдача помещений в аренду и др.
- ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
- ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
- Купля-продажа ценных бумаг;
- Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
- Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
- Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
- Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.
Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.
Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.
В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2023 году ИП имеет полное право от него отказаться.
Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.
Нюансы работы без кассы на НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) — совершенно новая для большинства российских предпринимателей система налогообложения. В общефедеральном масштабе она применяется с июля 2020 года, и многие ИП переходят на нее. Особенно активно — те, которые ведут бизнес без наемных работников. На НПД не нужно платить фиксированные страховые взносы. Уплачивается только налог с выручки — по ставке 4% (при оплате от физлиц, не являющихся ИП) или 6% (при оплате от ИП и юрлиц).
ККТ, как мы уже определили, плательщики НПД — как обычные физлица, так и ИП, не применяют (даже если захотят). Вместо кассовых чеков выдают альтернативный документ — чек через приложение «Мой налог».
При практическом ведении расчетов на НПД могут возникать определенные сложности. Рассмотрим их на примерах.
Выбор кассового аппарата для интернет-магазина
Выбор кассовой техники зависит от объемов и специфики деятельности интернет-магазина. Из соображений экономии можно приобрести небольшую портативную кассу, стоимость самых доступных моделей начинается от 10 тыс. рублей. Подобное оборудование оснащено необходимым минимумом функций и недорого в обслуживании, хотя и не очень надёжно.
Средние по цене модели оснащены ящиком для хранения наличных, бОльшим функционалом и системой защиты от использования посторонними (в большинстве случаев это ключ или пластиковая карта). При больших объемах продаж придётся приобретать более серьёзное оборудование.
Если существенная часть расчетов производится в безналичной форме, следует обратить внимание на модели, оснащённые терминалом для приёма банковских карт.
В каких случаях можно использовать онлайн кассу без ИП
В отдельных случаях можно применять онлайн кассу без ИП. При этом речь идет об отдельных категориях налогоплательщиков и особом режиме работы ККТ.
Использовать онлайн кассу без ИП могут те граждане, которые встали на налоговый учет и получили статус «самозанятых». В соответствии с законодательством Российской Федерации в данном случае ведение бизнеса должно осуществляться строго без наемных работников, а использовать ККМ при оформлении чеков разрешается по собственному желанию.
В большинстве случаев самозанятые граждане создают чеки через специальное приложение «Мой налог» или воспользовавшись личным кабинетом на официальном портале ФНС. Однако для удобства работы с клиентами и более простого ведения бухгалтерии некоторые самозанятые принимают решение купить онлайн кассу без ИП, но с некоторыми ограничениями.
Так как поставить кассовый аппарат на учет в налоговой службе может только ИП или юридическое лицо, самозанятый вправе применять онлайн кассу в качестве чекопечатающей машинки.
Чекопечатающая машинка – это онлайн касса без ИП и фискального накопителя. Такое устройство не требует постановки на учет в налоговых органах и не подвергается проверкам. При этом онлайн касса без ИП помогает значительно сэкономить время при обслуживании клиентов, помогает облегчить подсчет прибыли, а также в некоторой степени автоматизирует работу бизнеса.
Онлайн касса без ИП позволяет вести учет товаров и делает значительно более простой процедуру инвентаризации. С ее помощью гораздо легче вести статистику и анализировать продажи.
Распечатанные при помощи онлайн кассы без ИП чеки содержат информацию о товаре, услугах, работах и их количестве, общей сумме заказа, времени проведения расчета и примененном способе оплаты (наличные или банковская карта), а также сведения о поставщике. Таким образом, применяя онлайн кассу без ИП можно отказаться от заполнения бланков строгой отчетности.
ККМ в режиме чекопечатающей машинки может применяться и индивидуальными предпринимателями. Это возможно в том случае, когда закон не требует от них обязательного использования онлайн-кассы с фискальным накопителем. К числу таких случаев относятся ИП на ПСН, а также те, кто работает в труднодоступных районах.
ИП без работников: нужна ли онлайн касса
До 1 июля 2022 года ИП без онлайн кассы могли работать, если не имели наемных работников. Однако после указанной даты срок действия льготного периода закончился. Теперь, купить онлайн-кассу для ИП обязаны все предприниматели, осуществляющие расчеты с клиентами на территории Российской Федерации.
ИП без онлайн кассы сможет работать только в том случае, если его деятельность относится к числу исключений.
Не использовать ККМ можно если:
- Предприниматель имеет статус самозанятого,
- Бизнес работает по патентной системе, а патент оформлен в отношении льготной категории, указанной в ст. 2 54-ФЗ.
- Продажи осуществляются через платежных агентов,
- Торговля ведется в отдаленных территориях,
- Все платежи проходят через банковскую организацию.
Компенсация расходов на приобретение касс
Когда вопрос повсеместного внедрения онлайн-касс обсуждался на самом высоком уровне, чиновники пообещали, что затраты, которые вынужден понести малый бизнес, будут ему компенсированы. Это, конечно, будут не выплаты из бюджета, а так называемый налоговый вычет, т.е. уменьшение налога к уплате. Но и здесь оказалось все совсем непросто.
Для предпринимателей, работающих на режимах, где учитываются расходы (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы) ничего не изменилось. Им просто позволено учитывать при расчете налога затраты на приобретение и установку ККТ.
Что же касается таких режимов, как ЕВНД и ПСН, где расходы не учитываются, то предприниматели были вправе получить налоговый вычет при регистрации кассы до 1 июля 2019 года. После подачи специального заявления можно было уменьшить квартальный налог или стоимость патента на сумму не более 18 тысяч рублей за одну единицу техники. Сейчас воспользоваться такой возможностью уже нельзя.