Платят ли налог на имущество пенсионеры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на имущество пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

У КОГО ЕСТЬ ЛЬГОТА ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ

1. Многодетные семьи.

Семьи с тремя и более несовершеннолетних детей.

2. Пенсионеры.

Пенсионеры, которые получают пенсию по старости, по потере кормильца или за выслугу лет.

3. Предпенсионеры.

Граждане, которым осталось 5 лет и меньше до выхода на пенсию.

4. Люди с инвалидностью.

Инвалиды первой или второй группы, инвалиды с детства или дети с инвалидностью.

5. Ветераны.

Герои СССР и РФ, ветераны боевых действий участники ВОВ и других боевых операций.

6. Пострадавшие от радиации.

Участники испытаний ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок и подвергшихся радиации из-за аварий и заражений.

Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

1. Почтовым отправлением.
2. Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
3. Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
4. Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

Как происходила оплата ранее?

Законодательство по земельному налогу предусматривала, что обязанность по уплате налога пенсионерами существовала до 2018 года. Освобождение устанавливалась в отношении только отдельных категорий лиц, вышедших на пенсию.

К ним относились категории ветеранов ВОВ, участников БД, герои СССР и России, лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства, пострадавшие от радиационного облучения и т.д.

Местный власти с учетом имеющихся у них возможностей могли расширять на своем уровне категорию льготников пенсионеров. Порой они освобождались от уплаты налога, если являлись неработающими, или для них действовала льготная ставка налога, например, 50%.

Порядок уплаты налога в разных муниципалитетах для пенсионеров различался, то есть в некоторых для пенсионеров льготы существовали, а в некоторых – нет.

Требования к заявлению об оформлении льготы на земельный налог

Именно заявление, написанное владельцем земельного участка, является документом, от которого зависит, будет ли им получено налоговое послабление. К его написанию надо отнестись с особой ответственностью.

Пишется оно в произвольной форме, но в нем обязательно должны присутствовать следующие реквизиты:

• наименование отделения ФНС, а также Ф. И. О. и должность уполномоченного лица, на имя которого оно пишется (обычно это руководитель подразделения ФНС);
• Ф. И. О. гражданина, подающего заявление;
• номер ИНН заинтересованного в получении льготы лица;
• паспортные данные заявителя, в том числе адрес его регистрации;
• заявление должно содержать аргументированную просьбу о предоставлении льготы на уплату налога на землю;
• фактический адрес проживания заявителя и его контактные данные;
• перечень всех документов, прилагаемых к заявлению;
• желаемый способ уведомления о результатах рассмотрения заявления;
• дата его написания;
• подпись подающего его пенсионера.

При оформлении заявления следует соблюдать определенные требования:

• оно должно содержать максимально точные, четкие и понятные формулировки, исключающие его неверное толкование;
• в его тексте должны отсутствовать фактические, орфографические и грамматические ошибки;
• не допускается наличие опечаток, описок, зачеркиваний и исправлений;
• необходимо указать полные достоверные сведения о заявителе.

Льготы по транспортному налогу

Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.

В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:

• Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
• Герои СССР и РФ;
• Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
• Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
• Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.

В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.

Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:

• Уменьшение налоговой ставки;
• Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.

НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.

Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.

Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).

Льготы по налогу на землю делятся на федеральные и местные.

Федеральные льготы устанавливаются Налоговым кодексом и применяются по всей территории РФ.

Перечень данных преференций, однако, довольно узок, и, в отличие от налога на имущество, пенсионеры в него не включены.

Полностью от уплаты земельного налога освобождаются только коренные жители Дальнего Востока, Севера и Сибири, а также их общины (по тем участкам, которые используются ими для национального промысла и традиционного образа жизни).

Правом на уменьшение налоговой базы на 10 000 руб. обладают:

• Герои Советского союза, Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
• Инвалиды первой и второй группы инвалидности;
• Лица, пострадавшие от радиации и перенесшие лучевую болезни, вследствие аварии на атомных и ядерных объектах, а также при испытании ядерного оружия.

Какие документы нужно предоставить для получения льготы?

В службу ФНС следует подать следующий пакет документов:

• заявление на предоставление льготы;
• паспорт заявителя;
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

• Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
• наименование государственного органа, в который подаются документы;
• ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
• дата составления заявления;
• подпись заявителя.

Общую информацию о налоге можно найти в 31 главе Налогового кодекса. Согласно законодательству, налоговое бремя возникает у владельца в следующих вариантах:

• участок находится в бессрочном постоянном пользовании;
• на землю оформлено право собственности;
• земля имеет статус пожизненного наследуемого владения.

Законодательством предусмотрены случаи обязательных налоговых выплат – это прописано в Кодексе.

Подобно другим налогоплательщикам не должны платить в бюджет пенсионеры, у которых земля:

• находится в безвозмездном пользовании/срочном безвозмездном пользовании;
• арендована.

Это является не льготой, а освобождением – оно касается всех категорий налогоплательщиков. В указанных случаях налог не платится.

Под действие закона не попадают земли:

• занятые памятниками культуры, искусства, относящиеся к народному наследию, археологически ценным объектам, и т.п.;
• изъятые из оборота согласно законодательству РФ;
• территории, обладающие статусом лесного и водного фондов.

Что изменилось в законодательстве в последние годы

До момента внесения изменений в законодательство, то есть до 2018 года, предусматривались федеральные льготы, предназначенные для пенсионеров. Они предполагали, что от стоимости земельного надела необходимо было вычесть десять тысяч рублей, после чего начислялись налоги.

Данное решение специалистами рассматривается как несправедливое. Такой вывод основан на том, что равные суммы высчитывались из стоимости наделов, расположенных в столице и в деревнях. В этих случаях цена, закрепленная в кадастре, предполагала наличие значительных отличий для разных территорий страны.

Кроме того, рассматриваемой льготой не могли пользоваться простые пенсионеры. Предполагалось, что оформить преференцию вправе только граждане, лишенные трудоспособности, а также ветераны.

Ставка налогообложения в Московской области

Назначение участка	Тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)
выращивание сельхозпродукции; возведение объектов, предназначенных для коммунальных нужд; нахождение под жилыми зданиями личного подсобного хозяйства (далее – ЛПХ)	0,3
Строительство дачного дома	0,17
Использование земли в иных целях	1,5

Уменьшение размера налога

Согласно законодательно установленным нормам, сбор не может быть уменьшен более чем на 10 тысяч рублей. В таком случае, стоит упомянуть, что предоставляются такие льготы инвалидам, относящимся к 1 и 2 группе, а также:

• ветераны и лица, получившие инвалидность, в процессе ВОВ;
• граждане, признанные инвалидами в детстве;
• кавалеры ордена славы (при условии, что он полный);
• ветераны или инвалиды действий, имеющих боевой характер;
• герои России или СССР;
• получившие инвалидность во время испытания ядерного значения и их излучений;
• проводящие испытание оружия ядерного характера;
• попавшие под излучение ядерное.

Какие объекты освобождаются от налогообложения

Объекты земельного налогообложения имеют довольно простое определение. Но под этим понятием скрывается ряд нюансов и сопутствующих составных моментов.

Земельным налогом облагаются все участки в тех регионах, в которых на законодательном уровне действует соответствующий закон. При этом от налогообложения освобождаются участки следующих типов:

• изъятые или ограниченные официально из оборота;
• имеющие особое предназначение – например, для лесозаготовочной промышленности;
• на которых располагаются многоквартирные дома.

С момента установления размера и весь последующий год сумма сбора не меняется. Исключения составляют следующие случаи:

• когда в кадастровом учете была допущена техническая погрешность или ошибка, из-за чего на весь налог проходит перерасчет, начиная с того года, в который она была установлена;
• во время спорных моментов, когда участок поменял свою стоимость. Тогда расчет нового сбора происходит со дня, в который было подано заявление на изменение оглашенной стоимости имущества.

В ситуациях, когда крупный участок располагается сразу в нескольких регионах с разными налоговыми ставками, то каждая его часть облагается сбором в соответствии с регламентом и местным законодательством в районе, в котором он находится.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог

Закон освобождает пенсионеров от уплаты налогов в полном объеме на многие виды имущества. Но на уплату земельного налога Налоговым кодексом (НК) никаких льгот для них не предусмотрено. Норма, освобождающая пенсионеров от налога на землю, действовала в первые годы 90-х, а потом ее изъяли из отечественного законодательства, что означает прекращение действия данной льготы.

Обычные пенсионеры в общем случае платят налог на землю на одинаковых с остальными гражданами основаниях, так как законодательством на федеральном уровне каких-либо льгот для них не предполагается. Исключение составляют лишь отдельные категории льготников.

Однако НК содержит правило, согласно которому налоговые льготы для определенных категорий граждан вправе предоставлять органы власти на местах, имеющие такие полномочия. Муниципальным образованием могут устанавливаться льготы на земельный налог для пенсионеров и определяться основания их предоставления и процедура реализации.

Непосредственно на федеральном уровне пенсионеры (кроме оговоренных в законе исключений) от уплаты налога на землю не освобождаются, но им могут быть предоставлены соответствующие льготы местными властями.

Положены ли льготы на земельный налог для военнослужащих на пенсии и пенсионеров МВД

Военные пенсионеры – особая категория лиц, находящихся на пенсионном обеспечении. Им предоставляются дополнительные льготы и гарантии, перечень и порядок применения которых определяется нормативными актами, разработанными специально для защиты их интересов.

Постановление Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941 содержит положения, которые гарантирует, что военные пенсионеры, а также находящиеся на пенсии сотрудники МВД получают компенсацию за уплату налога на землю. Условием ее предоставления является выслуга не менее 20 лет.

Но рассчитывать на компенсацию бывшему сотруднику МВД следует только за те налоги, которые были уплачены до начала 2015 года. Обратиться за ее получением можно и сейчас, но вернуть уплаченные в качестве налога средства можно лишь за период, предшествующий 2015 году. Такое ограничение содержится в ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г.

Для оформления льгот пенсионер МВД или военный пенсионер должен собрать документы в соответствии с приведенным ниже перечнем:

• заявление о получении соответствующей компенсации;
• документ, позволяющий установить, что участок находится в его собственности;
• платежные документы, которые могут служить доказательством того, что налог был действительно уплачен в определенной сумме;
• удостоверение военного пенсионера (пенсионера МВД).

Таким образом, вышедшие на пенсию профессиональные военные и сотрудники МВД, имеющие установленную законом обязательную выслугу, могут претендовать на выплату им компенсации за налог на землю, уплаченный до наступления 2015 года.

Похожие записи:

• Оформление документов для выезда детей за границу в апреле 2023 года
• Работник уволился и снова принят на работу — как его оформить?
• Как объявить себя банкротом и списать долги, если вы — физлицо