Какую ответственность несет номинальный директор

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую ответственность несет номинальный директор». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Номинальный, он же фиктивный или подставной, директор – это человек, который заранее знает, что не будет иметь возможности руководить компанией. Собственно, в предложениях типа «Работа номинальным директором» это и не скрывается. От номинала требуется только приличный внешний вид и изредка – присутствие на встречах с партнерами или в госучреждениях.

Риски назначения номинального директора

Когда собственники бизнеса принимают решение о назначении номинального директора, то оценивают все возможные риски и принимают меры для своей безопасности. Если это предприятие, которое реально будет работать, то в качестве номинала будут рассматривать не случайного человека, а лицо, которое хорошо знакомо и может выступать в качестве доверенного.

Но в этом тоже есть своя проблема: в случае возникновения реальных проблем и, как следствие, уголовной ответственности все родственные и дружеские связи могут разрушиться. Помимо этого, возможны разногласия личного характера между реальными владельцами и друзьями. Не зря говорят, что друзья и бизнес несовместимы.

Как показывает практика, бенефициары (реальные собственники бизнеса), имеющие прибыль от деятельности предприятия, редко передают фиктивному руководителю полное управление. Более того, чтобы избежать каких-то несогласованных решений, принимаются следующие действия:

• ограниченный доступ к расчетным счетам компании, уставным документам, печатям, кассе;
• генеральная доверенность, оформленная на иное лицо, для управления компанией;
• письменное согласование всех хозяйственных операций с владельцами бизнеса;
• ограниченные возможности по Уставу, дающие разрешение на некоторые виды сделок только с согласования остальных участников ООО;
• «свои» люди на ключевых постах компании для контроля ее деятельности;
• документы об увольнении или расторжении трудового соглашения без определенной даты, но с подписью номинального директора;
• иные, в том числе и криминальные, методы влияния.

Но даже эти меры не защищают от последствий назначения номинального директора для компании:

• Номинал обладает широкими полномочиями, которые даны ему по закону. Наличие гендоверенности на иное лицо не будет препятствовать подписанию документов и совершению сделок, если на это нет прямого ограничивающего указания в Уставе компании. То есть в теории, номинальный директор может делать что угодно, преследуя свои личные интересы или желания третьей стороны, не относящейся к компании.

Зачем нужен номинальный директор

Есть разные причины для привлечения номинального директора (см. таблицу 1). В том числе, законные. Его приглашение всегда рискованно как для гражданина, так и для предприятия. Но риски можно снизить. В частности, с помощью требований к подставному директору.

Таблица 1. Отдельные причины, когда приглашают номинального директора

№ п/п	Причина
1	Несколько компаний фактически возглавляет один и тот же человек. При официальном руководстве налоговики заявят о взаимозависимости предприятий. Это приводит к спорам с инспекцией. Избегая их, многие «на бумаге» меняют ген. директора для одной из организаций.
2	Фирма практически прекратила деятельность, но нежелательно ее исключение из госреестра. Скажем, из-за проверки, ожидаемой при исключении. Либо из-за возможного возобновления бизнеса. Тут часто решают сохранить компанию, но сменить руководителя. Причины замены различны. Например, неоправданность отвлечения опытного управленца на неработающую организацию.
3	Фактический руководитель не может или не желает официально возглавлять предприятие. Это связано с его статусом (госслужащий и пр.), дисквалификацией, иными причинами.
4	Нужно перевести активы в формально независимую компанию. Или разделить бизнес на несколько фирм.
5	Надо избежать согласований или иных усложняющих процедур. Это, к примеру, актуально для акционерных обществ. Они обязаны уведомлять членов совета директоров (а иногда и акционеров) о сделках с заинтересованностью. Один из их признаков – близкое родство руководителей предприятий, участвующих в сделке. Если одного из них сменит номинальный директор, то нет причин для согласования.

Об уменьшении взыскания с подставного директора

Нельзя требовать весь непогашенный долг с номинального директора. Ведь к субсидиарной ответственности привлекают всех контролирующих лиц. Это не только генеральный директор. Отвечают и другие. В частности, фактический руководитель, даже если он официально не возглавляет организацию. Так сказано в пункте 6 Постановления № 53.

Там же Пленум ВС РФ сообщил: долг, требуемый с номинального директора, можно уменьшить. Но надо получить сведения, позволяющие взыскать долги с других. Допустим, выявить реального руководителя либо его активы. Или имущество должника (компании, возглавляемой подставным директором). Причем речь идет об информации, недоступной для большинства. К примеру, о том, кому передано имущество должника (если операция не отражена в учете).

Раскрыв подобные сведения, номинальный директор подведет фактического директора и владельцев бизнеса. Но он заинтересован в смягчении своей ответственности. И не стоит надеяться на его молчание. В критической ситуации подставной директор часто становится противником тех, кто его нанимал. И это надо учитывать бизнесменам (см. таблицу 5).

Таблица 5. Восемь правил для сотрудничества с номинальным директором

Правило	Пояснение
Сотрудничество должно быть необходимо	Подставного директора стоит приглашать, только когда нет других вариантов. Например, если фактическому руководителю нельзя официально возглавлять фирму.
Избегайте возглавляющих несколько фирм	Выбирая номинального директора, проверьте, не отнесен ли он к массовым. Еще желательно, чтобы подставной директор не возглавлял другие компании в том периоде, когда он числится в вашей.
К полномочиям номинального директора, как и его кандидатуре, лучше подходить индивидуально	Одно дело, если подставной директор приглашен в фирму, которая не будет работать. Тут, как правило, не важна кандидатура, опыт и т.д. Другая ситуация с действующим предприятием. Особенно, если номинальный директор решает отдельные управленческие или представительские задачи.
Помните, что подставной директор легко станет вашим врагом	Если фиктивному директору угрожает ответственность, то он даст показания, невыгодные компании и фактическому руководителю. Этим пользуются следователи, налоговики и др. Не надейтесь на неразглашение информации номинальным директором.
Разработайте правила общения с налоговиками	Зачастую лучше просить фиктивного руководителя оповещать о поступающих вызовах в ИФНС, вопросах чиновников и другом внимании со стороны проверяющих. Так проще оценить возможные опасности, обеспечить поддержку номинального директора (при необходимости), избежать невыгодных показаний. Подчеркнем: это правило не всегда применимо. Оно обычно неактуально, если подставной директор привлечен в брошенную организацию. Здесь, наоборот, часто не поддерживают контакты с номиналом.
Защищайте бизнес от номинального директора	Оформите документы, ограничивающие полномочия руководителя. Желательны и документы, позволяющие в любой момент разорвать договор. Например, заявление подставного директора об увольнении, где нет даты.
Не переоценивайте защитную роль номинального директора	Раньше часто наказывали лишь номинального директора. Но ситуация изменилась. Сейчас только при административной ответственности обычно ограничиваются подставным директором. Иная ситуация с уголовной и субсидиарной. К ней стараются привлечь и фактического руководителя или владельца бизнеса. Причем их выявляют с помощью номинала. Правда, с него могут взыскать часть долга компании. И это сократит взыскание с реального руководителя и учредителей – при субсидиарной ответственности.
Если возможно, то просите номинального директора не афишировать свою «номинальность»	Совет актуален для работающих компаний. Тут налоговики и другие госслужащие могут допросить руководителя. Если он признает свою «номинальность», то усложнит работу предприятия. Не исключены и трудности у контрагентов (например, с вычетом НДС). Подобных последствий можно избежать, если ген. директор заявит, что он руководит фирмой. Чиновники могут в этом усомниться из-за отсутствия нужных знаний у опрошенного. Но можно ссылаться на помощь других работников.

Получение пояснений от директора

Ситуация, когда директор контрагента в ходе опроса дает противоречивые показания или говорит, что ничего не помнит, крайне негативная.

Подстраховаться в такой ситуации можно путем подготовки письменных пояснений, но главное – получить от контрагента копию устава, приказ о назначении директора, копию паспорта директора. Это позволит доказать, что компания проявила должную осмотрительность при заключении договора.

Полномочия директора подтверждены, личность проверена, оснований для того, чтобы признать его номинальным, у компании нет. Факт того, что руководитель путается в показаниях можно объяснить волнением.

Основанием для признания директора номинальным могут быть его ссылки на плохую память. Реальный руководитель не может не знать, какую деятельность осуществляет его компания, кто главный бухгалтер, каков юридический и фактический адрес. Чтобы избежать таких проблем рекомендуется подготовить руководителя контрагента к таким вопросам, провести с ним предварительную беседу.

Как понять, что руководитель номинальный ?

Номинальность директора компании всплывает при налоговых проверках ее контрагентов, а также во время банкротства компании.

Налоговые органы, пытаясь доказать недобросовестность налогоплательщиков, допрашивают лицо, указанное в ЕГРЮЛ в качестве директора его контрагента.

Номинальность руководителя — весомый довод инспекторов в налоговом споре.

Какие признаки подтверждают номинальность директора:

• лицо заявляет, что не являлось директором компании (например, регистрация осуществлялась по утерянному паспорту);
• гражданин прямо подтверждает, что передал свой паспорт для регистрации в ЕГРЮЛ за вознаграждение, но фактически компанией не руководил;
  -подтверждает свое руководство, но не может пояснить, чем занимается компания, рассказать о ее деятельности;
• сразу после назначения на должность гражданин передал руководство компанией по доверенности и больше делами компании не занимался.

Номинальный директор является руководителем только по документам, но фактически руководство компанией осуществляет совсем другое лицо.

Ответственность учредителя и директора

Виктор, учредитель компании отвечает своими деньгами, квартирами и машинами. Это называется субсидиарной ответственностью. Если компания не будет платить по счетам, суд может потребовать заплатить из своих сбережений.

Еще в ООО должен быть генеральный директор — именно он принимает все важные решения: подписывает договоры, заключает сделки, покупает и продает имущество. Генеральным директором может быть кто угодно, но вряд ли ваш знакомый доверит управление чужому человеку — скорее всего, директором будете вы или его сын.

Но здесь есть проблема: ваш знакомый инициирует открытие фирмы, а еще собирается помогать в делах. Получается, истинным владельцем по всем признакам будет он, а вы или сын станете номинальным директором — подставным лицом, которое формально управляет фирмой, в то время как решения принимает другой человек.

Если вы станете номинальным директором, есть риск получить штраф или срок. Номинальный директор отвечает перед законом так же, как и настоящий, например за неуплату налогов или мошенничество.

Чем рискует наемный гендиректор

Реальный случай: трудовая инспекция при проверке нашла большие хвосты неиспользованных отпусков в компании. Инспекция усмотрела в этом нарушение ст. 127.2 Уголовного кодекса (использование рабского труда), пригрозив направить письмо в Следственный комитет. Генеральный директор, оценив последствия, уволился по собственному желанию.

Риски подстерегают руководителя практически повсюду. Основную опасность представляют неуплаченные или уплаченные не вовремя налоги, особенно если это было сделано с умыслом. Правильное оформление трудовых отношений, соблюдение прав работников – это тоже область повышенного риска для генерального директора. К тому же недавно появился новый термин «предпенсионеры». За соблюдением прав этой категории – работников предпенсионного возраста – государство будет следить строже всего. Это еще одна головная боль для руководителя.

Если генеральный директор – наемный работник, важно провести границу между тем, что он делает по собственной инициативе, а что – по поручению собственников. Руководитель оказывается между двух огней. Надзорные органы воспринимают его как самостоятельно действующее лицо, а владельцы бизнеса, назначившие его на должность, – как исполнителя заданной ими стратегии, и порой неважно, какими средствами.

При заключении трудового договора с гендиректором ему, скорее всего, определят полную материальную ответственность за убытки, причиненные компании. Учредители рассчитывают на эффективность директора и возлагают на него полную материальную ответственность. При этом за нарушение трудовых обязанностей, как за дисциплинарный проступок, взыскание на гендиректора будет наложено в том же порядке, что и на остальных наемных сотрудников.

В то же время топ-менеджер постоянно находится под надзором государства – соблюдает ли он и его компания законы о труде? Ответственность – административная и даже уголовная. Административные наказания указаны в Кодексе об административных правонарушениях, а также в региональных законах. Небольшие нарушения чреваты штрафом от 300 до 5000 руб. К ним относятся ошибки ведения воинского учета, нарушение трудового законодательства при составлении графика отпусков, отсутствие обязательных локальных нормативных актов или недостатки в них.

Более серьезные нарушения обойдутся дороже – от 10 000 до 30 000 руб. с возможной дисквалификацией на срок до трех лет. В эту категорию попадают, в частности, ненадлежащее оформление трудового договора или отказ оформить его, несоблюдение требований охраны труда, невыплата зарплаты. Штрафы повышаются при повторном нарушении норм охраны труда, требований пожарной безопасности, правил пребывания иностранцев в России и др.

Наиболее серьезные нарушения подчас приводят и к уголовной ответственности. А в соответствии со ст. 143 Уголовного кодекса, если нарушение требований охраны труда привело к тяжкому вреду здоровью сотрудника, директор рискует получить штраф до 400 000 руб. Но суд может посчитать наказание слишком мягким, тогда руководителю грозит лишение свободы на срок до 1 года. Если же несоблюдение требований охраны труда привело к гибели работников, УК предусматривает лишение свободы на срок до 5 лет.

Уголовное наказание грозит за необоснованное увольнение беременной женщины или сотрудницы, имеющей детей в возрасте до трех лет. На основании ст. 145 УК директору могут выписать штраф до 200 000 руб. или назначить обязательные работы.

На особом контроле государства находится выплата зарплат. Невыплата зарплаты полностью или частично может повлечь как административное, так и уголовное наказание. Многое зависит от степени вины руководителя и срока задержки. Если зарплату не перечислили по вине директора, ему грозит наказание по ст. 145.1 УК. В частности, задержка зарплаты на срок более трех месяцев влечет штраф до 120 000 руб., дисквалификацию на 1 год или даже лишение свободы на такой же срок. Если же зарплату вообще не платили более двух месяцев, руководитель получит штраф до 500 000 руб. или лишение свободы на срок до 3 лет. Кроме того, ему могут запретить занимать руководящие посты в коммерческих организациях.

Выход один – делегировать полномочия и разделить ответственность с топ-менеджментом. Например, дать директору по персоналу право распоряжаться бюджетом фонда оплаты труда. Это не только снизит риски руководителя и компании в целом, но и поднимет авторитет других топ-менеджеров.

Как генеральный директор может отнять бизнес у собственника

Настоящая статья написана с целью предупреждения собственников бизнеса о возможных рисках в работе с топ менеджерами своих компаний.

Способ 1. Создание клона успешного бизнеса

Присвоить идеи и увести клиентов из компании получается не только у генерального директора. Но высшее руководство имеет власть, инструменты влияния и информацию. Ему легко организовать собственное дело, завладев самым важным – потребителями, и, соответственно, львиной долей прибыли, или полностью обанкротить имеющийся бизнес. Схема особенно распространена в сфере услуг, где не требуется больших начальных затрат на приобретение недвижимости, лицензий, дорогого промышленного оборудования.

Способ 2. Генеральный директор наживается на прибыли

Директору не обязательно разрушать бизнес собственников, чтобы регулярно наживаться на нем. К примеру, он может оплачивать лишние посреднические услуги, переводить часть прибыли подконтрольным организациям, сдавать в аренду помещения по заниженной цене, а подконтрольные ему лица договором субаренды будут передавать их третьим в разы дороже. Такую схему тяжело раскрыть, а она может привести к банкротству компании.

Способ 3. Перевести бизнес на аффилированные лица

Генеральный директор, в отсутствие надзора за своей деятельностью со стороны собственников, может перевести и персонал, и оборудование, и помещения на подконтрольную ему фирму.

Способ 4. Вывод активов компании

Генеральный директор может манипулировать бухгалтерской отчетностью в своих интересах. Вывод имущества компании происходит путем «раздувания» активов и снижения стоимости отчуждаемых объектов. Доказать схему и вернуть имущество весьма сложно.

Способ 5. Банкротство компании

Управляющий создает фиктивную задолженность перед подконтрольным ему лицом. Задолженность признается судом. Директор содействует финансовому регрессу предприятия, чтобы собственникам не оставалось ресурсов для отстаивания интересов. По достижению необходимого порога задолженность подтверждается в суде, а аффилированные лица генерального директора выступают с заявлением о банкротстве предприятия. В такой схеме часто страдают компании, состоящие в трудном или убыточном финансовом положении, у которых имеются крупные активы: земли, недвижимость, основные средства.

Способ 6. Генеральный директор становится единственным собственником

Такая схема сегодня применяется редко вследствие введения обязательного нотариального удостоверения сделок по отчуждению долей и протоколов собраний членов ООО. Но если один собственник вовремя не оплатил свою долю, а у него на оплату есть 4 месяца, он теряет ее. Генеральный директор может уничтожить документ об оплате доли, и присвоить ее себе.

Для противодействия возможным злоупотреблениям со стороны менеджмента существуют различные правовые механизмы, начиная от составления индивидуальных учредительных документов под реализацию конкретного коммерческого проекта, заканчивая судебными процедурами (взыскание убытков с директоров, оспаривание сделок, возбуждение уголовных дел).

Если Вам довелось оказаться в одной из описанных выше ситуаций, рекомендую как можно скорее обратиться ко мне за правовой помощью.

Как можно определить, что в фирме работает номинальный директор

Работниками налоговой инспекции при проведении регулярных рейдов по проверке адресов компании могут обнаружится подозрительные факты. Компании по закону обязаны сообщать в налоговую адрес своего офиса. В случае нарушения будет проверен и директор, а определение его фиктивного статуса является несложным.

Правоохранительным органам также не требуется применять сложные схемы по выявлению нарушителей. Для этого достаточно войти в реестр ЕГРЮЛ и обнаружить косвенные доказательства нарушения. К ним относят:

1. Указание адреса массовой регистрации. Это наиболее характерно для компаний-однодневок, а значит и вероятность номинального руководителя в такой компании будет высокой.
2. Физлицо зарегистрировано одновременно в нескольких компаниях. Это будет свидетельствовать о нарушении, особенно если компании расположены в разных населенных пунктах, а у компаний совершенно несхожие вида деятельности.
3. Невозможность определить местонахождение номинального руководителя. Это может выявиться при посещении представителей органов адреса регистрации.

Как избежать ответственности номинальному директору

Причины, по которым граждане могут устраиваться на должность номинального руководителя, могут быть абсолютно разными. Одной из них является получение легкого дохода. Человек также может согласиться на должность номинала, если хочет помочь своему другу, родственнику, который по каким-либо причинам не может оформить компанию на себя. Стать номинальным руководителем лицо может и без своего согласия, например, если он потерял свой паспорт, а мошенники им воспользовались.

Как правило лица, которые занимают должности номинальных руководителей по совершенно разным причинам не придают значения тому, какую ответственность они могут понести. Однако, санкции за подобные нарушения разнообразны и могут варьироваться от административного взыскания до лишения свободы. При этом штрафы могу в несколько сотен раз превышать полученное номиналом вознаграждение.

Все же выход из ситуации есть, для этого необходимо выбрать верную позицию и сочетать ее с компетентными действиями. Если паспорт гражданина утерян или украден, то стоит е откладывая сообщить об этом в органы, Это позволит подстраховаться и подтвердить свою непричастность к работе какой-либо компании.

Если решение занять должность номинального директора является осознанным, то выходы из сложившейся ситуации могут быть разными. Уголовное преследование может прекратиться при занимании правильной защиты. От уголовной ответственности в том числе освободить могут по следующим основаниям:

• раскаяние;
• возмещение ущерба;
• болезнь нарушителя;
• истечение срока давности;
• изменение ситуации;
• иные основания.

Ответственность номинального директора

Работать подставным лицом не просто, как может показаться. На него может возлагаться не только административная, но и уголовная ответственность, что повлечёт за собой серьёзные неприятности. Разберёмся в данном вопросе подробнее.

1. Гражданско-правовая ответственность. Если предприятие понесло убыток или нанесло денежный убыток иным кредиторам, эти убытки необходимо обязательно погасить. Такая ситуация чаще всего возникает тогда, когда предприятие стало банкротом.

   Так, руководитель будет считаться виновным, если:

   • Им были не соблюдены должностные обязанности, что привело к утрате имущества, с помощью которых можно было удовлетворить все требования кредиторов;
   • Он заключил сделки, приведшие к убыткам;
   • Им не было подано заявление о банкротстве, когда были замечены первые его признаки;
   • Он во время проведения процедуры банкротства не передал документы об управлении или передал неверные данные о ней. В результате стало невозможным установление личностей, осуществляющих контроль над предприятием.

   Следует отметить, что фиктивный руководитель не всегда знает о делах, которые проводятся настоящим руководителем предприятия. Во избежание ответственности ему необходимо обязательно доказать свою невиновность, однако это будет очень непросто сделать. Потребовать у номинального директора возмещения убытка вправе участники общества, взявшие его на эту должность.

2. Административная ответственность. Руководитель берёт на себя ответственность за все виды деятельности предприятия, сюда входят такие дела, как гражданские, налоговые, трудовые, а также многие другие. Штрафы могут налагаться не только на предприятие, но и на фиктивного руководителя.
   Также существует ответственность, предусмотренная за спланированное банкротство. Это предусмотрено статьёй 14.12 КоАП Российской Федерации. За это полагается штраф в размере 10000 рублей или дисквалификация от полугода и до трёх лет.
3. Уголовная ответственность. Вся ответственность для фиктивного руководителя предусмотрена в статьях 173.1 и 173.2 УК Российской Федерации. Здесь говорится о необходимости предоставления информации о подставных лицах в ЕГРИП и ЕГРЮЛ.

   Именно таковым и является фиктивный руководитель. Ему грозит штраф в размере 500000 рублей, исправительные работы или же лишение свободы на 5 лет.

   Такого рода ответственность может наступить и во время работы предприятия. Подставное лицо не может управлять предприятием, но при этом он обязан соблюдать все необходимые требования. Так, вся ответственность за неуплату заработной платы работникам предприятия лежит на фиктивном руководителе.

Есть также и ещё несколько статей, в соответствии с которыми фиктивный руководитель будет нести ответственность. Среди них можно выделить следующие:

• Нарушений правил охраны труда (ст. 143);
• Не были оплачены налогообложения и сборы с предприятия (ст. 199);
• Не были оплачены кредиты (ст. 177);
• Не были оплачены таможенные платежи (ст. 194 УК).

Ответственность номинального (фиктивного) директора

Основная роль номинального управляющего в компании – полная конфиденциальность реального владельца. При этом, стоит отметить, что ответственность номинального директора является минимальной: за любые подписанные документы, относящиеся к деятельности предприятия и снятию средств с банковских счетов, отвечает сама компания. Формальный же руководитель ставит свою подпись лишь при регистрации оффшорной компании, на внутренней и внешней документации компании. Российское законодательство предусматривает наказание за создание или реорганизацию компании через подставных лиц, при этом, для того, чтобы привлечь к ответственности реального владельца предприятия и нанятого им формального управляющего, необходимо доказать, что последний является лицом подставным и действующим за пределами закона. Вместе с тем, ответственность лица, согласившегося исполнять роль номинального директора, в частности, участвовать в образовании или реорганизации оффшорной фирмы без намерений заниматься предпринимательской деятельностью, все же существует. В соответствии с частью 4 ст.14.25 КоАП РФ лицо, изъявившее желание вступить в роль фиктивного директора при прохождении процедуры регистрации юридического лица в государственных органах, за предоставление недостоверных сведений может быть привлечено к административной ответственности с вынесением наказания в виде предупреждения или штрафных санкций в размере от 5 до 10 тысяч рублей. Кроме того, если в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении будет установлен факт предоставления заведомо ложных сведений в регистрирующий орган, вопрос о вынесении наказания в отношении формального управляющего в виде штрафа или дисквалификации будет решаться в мировом суде с внесением судебного решения в реестр дисквалифицированных лиц. Лицо, выступившее в роли номинального директора, не сможет участвовать в регистрации юридических лиц в течение всего срока дисквалификации. Кроме административного наказания, лицо, предоставившее в государственный регистрирующий орган сфальсифицированные документы по образованию или реорганизации ООО с номинальным директором, при использовании своего служебного положения, либо незаконно использовавшее документы либо полученные незаконным путем персональные данные в целях совершения правонарушений в области незаконных финансовых операций, может быть привлечено к уголовной ответственности в соответствии со статьями 170.1, 173.1, 173.2 УК РФ, с вынесением наказания в виде:

• принудительных работ сроком до 3-х лет;
• лишения свободы сроком от 3-х до 5 лет;
• исправительных работ сроком до 2-х лет;
• обязательных работ сроком от 180 до 240 часов;
• лишения свободы сроком до 2-х лет со штрафом в размере 100 тыс. рублей.

Что будет, если скрывать владельца компании

Ваша подруга стала номинальным директором — это значит, что она числится директором на бумаге, но в жизни компанией не управляет. В нормативных документах таких людей называют подставными лицами. Быть подставным лицом в руководстве компанией — это преступление.

В качестве дополнительного контрольного мероприятия ИФНС может пригласить лицо, заявленное директором, на беседу. Цель — выяснить истинные мотивы человека, сведения о котором будут занесены в ЕГРЮЛ.

В объявлениях о вакансиях требования зачастую минимальны. Сказано о необходимости быть на связи, пунктуальности, «приличном внешнем виде», отсутствии судимостей и пр.

У директора есть обязанности. Они прописаны в трудовом договоре. Если директор плохо работает, есть все основания применить к нему дисциплинарное взыскание. В малом бизнесе обычно обходятся без формализма и делают замечание на словах.

Виктор, учредитель компании отвечает своими деньгами, квартирами и машинами. Это называется субсидиарной ответственностью. Если компания не будет платить по счетам, суд может потребовать заплатить из своих сбережений.

Избегая неприятных последствий, лучше вводить дополнительные требования. Они, в частности, связаны с репутацией номинального директора.
Какая ответственность введена для гражданина, который по документам стал генеральным директором, но не контролирует фирму и не участвует в ее работе? Об этом поговорим в данном материале.

Юрист подготовил для нас дайджест вопросов, которые чаще всего волнуют директоров и собственников бизнеса. За какие убытки придется отвечать наемному руководителю? Можно ли запретить директору «параллельный» конкурентный бизнес? Должен ли директор отвечать за штрафы, наложенные за компанию?

Рассылки «Ведомостей» — получайте главные деловые новости на почту

Он пришел к таким выводам, потому что Петровская не имела доступа к счетам и, судя по отметкам в загранпаспорте, находилась за рубежом, когда снимали деньги. Что касается Смирновой, то управляющий не доказал, что она контролировала должника именно в спорный период.

На особом контроле государства находится выплата зарплат. Невыплата зарплаты полностью или частично может повлечь как административное, так и уголовное наказание. Многое зависит от степени вины руководителя и срока задержки. Если зарплату не перечислили по вине директора, ему грозит наказание по ст. 145.1 УК.

Поэтому по итогу года компания ушла в минус. Учредители рассчитывали на дивиденды, но ничего не получат. Они предлагают директору уволиться по собственному желанию. Он против, потому что считает себя героем. Учредители идут формальным путём по 193 ТК РФ.

При заключении трудового договора с гендиректором ему, скорее всего, определят полную материальную ответственность за убытки, причиненные компании. Учредители рассчитывают на эффективность директора и возлагают на него полную материальную ответственность.

Активный диалог, партнерские, конструктивные отношения с нанимающей стороной, будь то собственник, совет директоров, прямой руководитель в штаб-квартире – являются критичными факторами для устойчивого нахождения в кресле гендиректора.

Административная ответственность

Директор несет имущественную ответственность, помимо уголовной, административной и дисциплинарной, в тех случаях, когда его действия причинили компании ущерб и при этом были недобросовестными либо неразумными.

• Недобросовестные действия – это действия не в интересах компании, например когда, директор не согласовывает сделку, или ведет сделку со своим родственником, по закону это конфликт интересов, он должен сказать об этом акционерам, в случае если он не сообщил акционерам и при этом заключил сделку с родственником на нерыночных условиях – все эти убытки можно взыскать с директора.
• Неразумность – основание, в котором генеральный директор должен вести себя как среднестатистический, адекватный директор, то есть не заключать сделки, не имея достаточно информации о контрагенте, не сотрудничать с компаниями – однодневками.

Пример:

Директор может выдать большой аванс однодневке, с которой раньше никогда не работал.

Учредители спрашивают:
Ты что, действовал недобросовестно?
Ты как-то аффилирован с этой компанией?

Директор отвечает:
Нет, нет! Я не аффилирован с этой компанией, я вообще первый раз слышал о них, никакой моей заинтересованности нет, вот просто ошибся.

Чтобы таких ситуаций не возникало, есть как раз этот критерий “неразумность”.

Учредители в таком случае могут сказать директору:
Окей, мы не можем доказать, что ты действовал недобросовестно, так как ты, по-любому как-то связан с этой компанией, мы просто не можем понять как. Но даже если отбросить эту недобросовестность, ты все равно действовал неразумно. Почему ты дал 100% аванс на такую крупную сумму фирме? С которой мы никогда не работали, и которая по всем признакам однодневка, а? Это просто неразумно с точки зрения среднестатистического человека! Любой нормальный директор проверил бы их, и не заключил договор.

В этом плане – если про добросовестность доказать не удалось, всегда можно сослаться на неразумность и взыскать с директора весь тот ущерб, который понесла компания.

Чтобы таких ситуаций не возникало, что должен делать директор:

1. Согласовывать свои сделки – это основное правило. Какие сделки нужно согласовывать?
В первую очередь нужно согласовывать крупные сделки. Если сделка превышает 25% активов компании, и при этом сделка не является обычной сделкой для компании, то есть такие сделки не заключаются по 10 раз в месяц, эта сделка редкая, например заём на какую-то большую сумму денег, кредит или что-то другое, то эту сделку обязательно нужно согласовать либо с советом директоров, либо с общим собранием. В зависимости от ее размера и в зависимости есть ли у вас совет директоров. В результате, если вы согласовали сделку и вам дали на нее добро, то нельзя говорить, что вы действовали недобросовестно. Потому, что вы с себя сняли эту ответственность.

2. Согласовывать сделки с заинтересованностью. Что нужно сделать по сделкам с заинтересованностью?

Это те сделки, которые вы заключаете с аффилированными структурами. То есть, это либо ваша компания с другой стороны, в которой вы акционер или учредитель, либо это сделки с родственниками – в этом случае, вы должны сообщить, что вы собираетесь заключить такую сделку с заинтересованностью.

Если ваши учредители говорят – да, все хорошо, мы не реагируем, все устраивает, в таком случае вы продолжаете работать как директор, вам не нужно останавливать процесс заключения сделки, так как ваша сделка с заинтересованностью она уведомительная к учредителям. Вы просто сообщаете им о намерении, если нет никакого отрицательного ответа, то вы продолжаете работать по этой сделке. Но если учредители сказали, нет, мы соберем общее собрание и обсудим этот вопрос – вы уже должны остановить все текущие процессы по сделке.

В Уставе также можно прописать сделки, по которым требуется дополнительное согласование. Например, стартапы часто прописывают сделки с интеллектуальной собственностью. Можно прописать в Уставе сделки с недвижимостью, и другие. Если вы имеете какие-то интересные активы, и боитесь их потерять, из-за действия недобросовестного директора, вы можете прямо в Уставе прописать, что в случае если, сделка заключается с таким-то активом, директор обязан собрать общее собрание, и на нем получить разрешение на проведение этой сделки.

Выше упомянутое правило как нельзя точно описывает то, что сейчас происходит на рынке юридических услуг, причем мы говорим не об открытии и закрытии юридических лиц (коих тоже достаточно), а о предложениях стать номинальным директором. К слову сказать, гонорар потенциальным «руководителям» обещают небольшой – всего-то 4-5 тысяч рублей в месяц. Не густо, правда? И все же народ идет с большим удовольствием. Правда, мы не сказали, какой народ именно… Это, как правило, не люди в сорочках с золотыми запонками. Это ни много, ни мало алкоголики, наркоманы и бомжи, готовые подвергать себя серьезному риску, дабы получить небольшой доход на текущие потребности. Они, как правило, нигде не работают, находятся на иждивении родственников или же предоставлены сами себе. Любой заработок для них не будет лишним, тем более, что нечто большее им вряд ли кто-то предложит. Понимая текущее положение дел, объявления в интернете пестрят соответствующими записями, доски бумажной рекламации также не отстают. Что же получается дальше? Реальный руководитель находит некоего Василия и предлагает ему впечатляющую сделку. Тот, как правило, соглашается, и они еду в офис. Оформляют документы, подписывают трудовой договор, а далее отправляются открывать счет в банке. Василия, разумеется, к тому моменту привели в порядок, возможно, подарили какую-то одежду. По окончании «трудового дня» Василию вручают честно заработанные 4000 рублей и отправляют восвояси, напомнив, что за следующей получкой он может прийти в следующем месяце. Довольный «генеральный директор» отправляется к своим товарищам, где весело и громко отмечает благополучный исход всего дела. Проходят месяцы, Василий обживается в своем амплуа, ни на что не жалуется и продолжает периодически посещать организацию. В один прекрасный день он слышит звонок в свою дверь. Открывает, а там сотрудники следственного комитета. «Пройдемте с нами» — слышит недоумевающий Василий от двух незнакомых мужчин. После этих слов у него начинается череда всевозможных допросов, обысков, очных ставок и прочих едва ли приятных вещей, длящихся по меньшей мере полгода. Итогом всего стали 3 года колонии общего режима сразу по нескольким статьям, среди которых уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, а также сокрытие прибыли. Туда же приписали подделку документов. На этом заканчивается история нашего Васи, едва ли не ставшего счастливым.

Этот пример наглядно показывает тот риск, который несет генеральный директор, будучи номинальным. Разумеется, далеко не все заканчивается так печально. И все же риск схожей ситуации есть всегда и при любых обстоятельствах, ибо генеральный директор – лицо, с которого спрос будет в самую первую очередь.

На самом деле, потребность в подставных руководителях возникает у владельцев бизнеса не только тогда, когда речь идет о возможности уголовного преследования. В годы существенного экономического роста в нашей стране участились случаи, когда иностранный капитал инвестировался в бизнес под эгидой «благих намерений», с единственной поправкой, что формально этими ресурсами управляли российские резиденты. Иностранцы находили нужных людей и ставили их на необходимые им посты, оставаясь при этом в тени от происходящего. Более того, это позволяло реальным руководителям сокращать расходы на уплату налогов. Подумайте хотя бы о налоге на прибыль, ведь у компаний с зарубежным долевым участием он выше. Более того, потребность в номинальном директоре с легкостью может возникнуть у депутата Государственной Думы или же у прокурора и сотрудника МВД. Согласно текущему законодательству, они, а также многие другие государственные служащие, не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью от первого лица… Но это формально. А по факту, мы уверены, к этой схеме прибегают и представители высших эшелонов власти. Вспомнить хотя бы недавний скандал с бывшим министром экономического развития Улюкаевым. Да, речь там шла немного о другом, однако без третьих лиц тоже дело не обошлось. А что говорить о бывшем министре обороны Сердюкове и о его супруге, о бывшем мэре Москвы, кто предпочитал на публике надевать кепку? Ну, вы поняли, о ком и о чем здесь идет речь…

И все же есть куда более простые и незамысловатые причины. Как сообщил нам наш клиент по услуге «Аренда 1С», генеральный директор обязан посещать всевозможные допросы в ИФНС, если того потребуют инспекторы, присутствовать на встречах в прочих ведомствах, всячески трудиться, отстаивая очереди за нужными справками. Конечно, для этих целей можно выписать генеральную доверенность на своего бухгалтера или на любое другое лицо по своему усмотрению. Но зачем же, если есть такие Васи, которым и в голову не придет кого-то обмануть? Собственно, так и получается. Настоящий директор где-то отдыхает, а номинальный ходит по инстанциям. На первый взгляд безобидная затея, как мы уже знаем, может обернуться чем-то очень неприятным и куда более хлопотным. Сказать, что жизнь с ног на голову перевернется, будет мало.

Читайте статью: «Что делать, если бухгалтер подался в бега»?

Мы сейчас обозначили ориентир, оперевшись на который можно дать рекомендации бухгалтеру. Во-первых, ему нужно десять раз подумать, прежде чем соглашаться на подобное предложение. Конечно, на примере нашей истории бухгалтеру не предложат 4000 рублей, как простому мужику Василию. Наоборот, его заработная плата может стать «директорской». Во-вторых, неплохо будет понимать, что в этом случае директор будет ожидать от своего номинала: только лишь числиться руководителем, что называется, «на бумаге», или же принимать участие в непосредственной работе. Важно это еще и по той причине, что имея хоть маломальские полномочия, бухгалтер сможет обезопасить себя от рискованных операций. В-третьих, не стоит забывать о трудовой книжке. Если главный бухгалтер так и останется де-факто на своей должности то на будущих собеседованиях ему едва ли удастся доказать свою способность руководить организацией, подразделением или же филиалом. Хорошие, но неоправданные записи в этом документе – вещь тоже не самая подходящая.

Помимо всего прочего, стоит ли в принципе участвовать в этом «приключении», если вы не уверены в добропорядочности своего руководителя? Ладно бы, если речь шла о двух друзьях, «в доску своих», и то стоило бы подумать. А если директор едва ли знаком, как человек… Здесь уж и говорить не стоит. Так что, на подобное предложение в подавляющем большинстве случаев лучше ответить отказом и точка.

Желаем удачи!

• Компании и марки
• Оценка сезона
• Экспертное мнение
• Рынок
• Управление магазином
• Ассортимент
• Мерчандайзинг
• Продажи
• Продвижение
• Личное развитие
• Дизайн
• Акценты
• Тренды
• Производство

Номинальный, он же фиктивный или подставной, директор — это человек, который заранее знает, что не будет иметь возможности руководить компанией. Собственно, в предложениях типа «Работа номинальным директором» это и не скрывается. От номинала требуется только приличный внешний вид и изредка — присутствие на встречах с партнерами или в госучреждениях.

Те, кто размещает такие предложения, уверяют, что ответственность по законодательству номинальному руководителю не грозит. При первых же проблемах с госорганами надо просто «сдать» то лицо, которое в реальности управляло организацией.

Сразу стоит сказать, что для учредителей нет особого смысла прибегать к такому варианту руководства, как номинальный директор. Солидарную ответственность за несостоятельность компании будет нести также реальный собственник бизнеса, как лицо, контролирующее должника.

Но кроме желания уйти от возможной ответственности работа номинальным директором может быть предложена учредителями в следующих ситуациях:

• фактический собственник или руководитель бизнеса не может или не хочет официально управлять организацией (например, у него есть статус госслужащего или дисквалифицированного лица);
• несколько разных предприятий возглавляет один и тот же человек, что является признаком взаимозависимости этих налогоплательщиков и увеличивает налоговые риски;
• фактический руководитель уже управляет другой организацией, и при этом не может или не хочет получать согласие её собственников на параллельную работу по найму в новом ООО;
• необходимо провести дробление бизнеса на несколько мелких фирм, чтобы сохранить налоговые льготы;
• для имитации конкуренции при участии в тендерах и госзакупках нужна компания со «своим» директором.

Официально такого понятия, как работа номинальным директором, не существует, поэтому ответственности именно за это закон не устанавливает. Однако такая ситуация несёт риски для обеих сторон.

Если под руководством номинального директора ООО причинило ущерб бюджету или другим кредиторам, то его придётся возместить в полном объеме. Как правило, такая субсидиарная ответственность возникает при доведении компании до банкротства.

Руководитель будет признан виновным, если он:

• не соблюдал принципы добросовестности и разумности при выполнении должностных обязанностей, из-за чего общество утратило имущество, за счёт которого можно было удовлетворить требования кредиторов;
• совершал заведомо убыточные сделки;
• вовремя не подал заявление о банкротстве ООО при наличии его признаков;
• в ходе процедуры банкротства не передал управляющему документацию организации-должника или передал недостоверную информацию, из-за чего невозможно установить контролирующих лиц.

Напомним, что номинала не допускают к реальному управлению компанией, поэтому он действительно может быть не в курсе тех махинаций, которые проводят от его имени. Но чтобы освободиться от субсидиарной ответственности, он должен суметь доказать, что его вины в таких действиях нет, а сделать это совсем не просто.

Первый шаг руководителя на новом месте связан с его внутренним настроем и со сбором глобальной информации о компании и ситуации в ней. Прежде чем принять предложение, стоит задать себе 3 вопроса:

1. Действительно ли вы понимаете, чего хочет собственник?

2. Обладает ли компания и в будущем вы, как генеральный директор, ресурсами для решения поставленных задач?

3. Хватит ли вам компетенции для решения поставленных задач?

Как только вы принимаете предложение, вы сразу же становитесь директором, со множеством обязанностей и большой ответственностью. Смена ТОП-менеджера / генерального директора/ в среднем и крупном бизнесе не происходит просто так. Смена всегда говорит о кризисе = желании компании меняться. Одного желания компании меняться недостаточно, важно, чтобы люди были готовы. Вам, как будущему генеральному директору стоит оценить ситуацию, чтобы понимать, с чем вы столкнетесь с первых же дней. Чаще всего можно наблюдать две ситуации:

Кризис очевиден. Новый генеральный директор находит в ситуации, когда сотрудники замотивированы. В компании есть готовность к изменениям.

Кризис внутренний, неафишируемый. Вероятнее всего изменения в компании будут внедряться немного сложнее, возможно сопротивление сотрудников.

Почта России, апрель 2013г. На лицо явный кризис – многокилометровые очереди грузовиков с грузом, 500 000 посылок на таможне, которые не успевают сортировать и развозить. Все вокруг понимают, что необходимы срочные меры. В этом случае новый гендиректор оказался в ситуации, когда сотрудники замотивированы, кризис очевиден, есть понимание и готовность к изменениям. Магнит, май 2018г. На работу принят новый генеральный директор. Этому предшествовало определенное ухудшение позиций ритейлера на рынке, в том числе замедление роста выручки. Главный конкурент Х5 в конце 2016г. Опережает Магнит по обороту, а в феврале 2018г. по капитализации.

МТС, апрель 2014г. В компании происходит смена генерального директора несмотря на то, что за полгода до этого МТС впервые удалось по темпам роста продаж смартфонов занять лидирующую позицию. На место руководителя назначают человека из внутренних кадров. Intel, сентябрь 2018г. После внезапной отставки предыдущего топ-менеджера, в компании принимается решение искать нового кандидата извне. До этого политика назначений на высший пост была основана на росте собственных кадров. По конфиденциальным данным финансовый директор, а также врио гендиректора отказались претендовать на должность.

Риски при назначении номинального директора

Конечно, если учредители идут на то, чтобы передать управление компанией номиналу, они стараются себя обезопасить. В организацию, где реально планируется вести бизнес, пригласят не человека с улицы, а родственника, приятеля, другое доверенное или зависимое лицо.

Проблема в том, что дружеские и родственные связи могут не выдержать испытания, если номинальному директору будет грозить имущественная или уголовная ответственность. Кроме того, нельзя недооценивать вероятность личных разногласий между учредителями и таким «дружественным» номиналом.

В большинстве случаев настоящие собственники компании, получающие прибыль от неё (так называемые бенефициары), не отдают номиналу все рычаги управления. Для защиты от возможных несогласованных действий подставного руководителя применяются следующие меры:

• ограничения в доступе к расчётному счёту, кассе, печати, документам ООО;
• оформление генеральной доверенности на управление другому лицу;
• необходимость письменного согласования хозяйственных операций с бенефициаром;
• ограничения в уставе, разрешающие проводить определённые сделки только при их одобрении участниками общества;
• назначение на важные посты в компании «своих» людей, которые могут контролировать действия руководителя;
• заранее подписанное номинальным руководителем заявление об увольнении или соглашение о расторжении трудового договора без даты;
• другие методы воздействия, вплоть до криминальных.

Несмотря на это, риски назначения номинала на руководящую должность для самого ООО всё равно существуют.

1. Номинальный директор не ограничен в своих полномочиях единоличного исполнительного органа, данных ему законом. Даже при наличии выданной генеральной доверенности другому лицу он вправе подписывать документы и заключать сделки, если на них прямо не установлены ограничения в уставе. Теоретически он может как угодно действовать в своих личных интересах или интересах третьих лиц, не являющихся собственниками бизнеса.
2. Для того, чтобы избежать возможной ответственности, некоторые номиналы специально искажают свою подпись (предварительно заверив настоящую подпись у нотариуса). В этом случае документы ООО могут быть признаны недействительными из-за того, что их подписало «неустановленное лицо». Это грозит не только разрывом отношений с партнерами, но и проблемами с госорганами. Например, если ИФНС посчитает, что декларация подписана не руководителем, она будет признана непредставленной. А за это можно заблокировать расчётный счёт ООО.
3. Номинальный директор может собирать компромат на собственников бизнеса, втайне записывая разговоры с ними или привлекая свидетелей, чтобы доказать, что он действовал по указанию другого лица. Позже эта информация может быть использована против учредителей.
4. Подставной руководитель может заявить в ИФНС о том, что его внесли в ЕГРЮЛ без согласия и ведома. Для этого применяется форма Р34001. Из-за этого в реестр будет внесена запись о недостоверных сведениях про организацию, что существенно усложнит её деятельность, вплоть до исключения из ЕГРЮЛ.
5. В случае банкротства ООО номинальный директор может частично или полностью освободиться от ответственности. Для этого он должен помочь арбитражному суду установить лицо, фактически контролировавшее бизнес, или обнаружить скрываемое имущество, которое может быть направлено на удовлетворение требований кредиторов. Разумеется, что для учредителей последствия такого сотрудничества директора с судом будут только негативными.

Похожие записи:

• Форс-мажор: юридические комментарии к ст.401 ГК РФ
• Сделки с недвижимостью: расписка в получении денег
• Выплаты за третьего ребенка в 2023 году