Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Сколько составит налоговый вычет?

Ежегодно налогоплательщику на его счет в банке перечисляется сумма, идентичная внесенной работодателем в бюджет сумме в виде подоходного налога (13% от заработка). Остаток от лимита переходит на следующие периоды столько раз, пока закончится сумма, равная 260 тыс. руб. Срок давности по налоговому вычету такой же, как и для коммерческих сделок — 3 года, поэтому подать налоговую декларацию и потребовать вычет допускается лишь за текущий год и 3 предшествующих, но не далее.

Пример: совершена продажа квартиры на сумму 1,2 млн. руб. Льгота равна 156 тыс. руб. За текущий год выплачено налогов — на 20 тыс. руб. На счет налогоплательщика переведут 20 тыс. руб., а оставшиеся 136 тыс. руб. перейдут на будущий год.

Если в будущем налогоплательщик приобретет вторую квартиру, то получит возможность исчерпать и остаток от лимита, в данном случае — 124 тыс. руб. С той оговоркой, что к тому моменту не изменится предельный размер лимита, а также останутся прежними условия предоставления налоговой льготы.

Покупка квартира между родственниками: когда положен налоговый вычет?

Закон прямо указывает, что налоговый вычет не положен гражданам, осуществляющим продажу квартиры друг другу, и состоящими в близком родстве. Особого внимания заслуживает уточнение: «близкое родство». До 2012 г. никаких уточнений на этот счет законодатель не вводил, поэтому правило распространялось на всех, кто состоял в родстве. Однако сейчас перечень родственников существенно ограничен:

1. Супруги.
2. Родители или опекуны.
3. Дети, в том числе усыновленные.
4. Братья и сестры, в том числе сводные.

Кто может, и кто не может получить вычет

На возвращение денег можно рассчитывать при обязательном соблюдении следующих требований:

Требования	Предоставление вычета (+) или нет (-)
Приобретенное жилье находится в пределах страны	+	—
Наличие работы и официального заработка, с которого производится уплата подоходного налога в казну страны	+	—
Покупатель – лицо совершеннолетнее	+	—
Сделка осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны между собой	+	—
Предоставление пакета обязательных документов	+	—

Особенности получения имущественного вычета

Выделяются основные моменты:

1. Вычет выступает не одноразовым, а многоразовым. Значит, его можно получить по нескольким купленным жилищным объектам. Ограничением выступает максимальная сумма в 260 тыс. RUB за все приобретенное жилье.
2. Лимит налоговой льготы определяется на покупателя, а не на объект приобретенного жилья.
3. Разрешается возвращать НДФЛ неоднократно. Если его сумма за год меньше максимальной, остаток вычета не сгорает, а возвращается в следующем налоговом периоде.
4. Право на получение льготы остается в течение трех лет.
5. Допускается получение нескольких вычетов одновременно: на купленную квартиру и на проценты по ипотечному кредиту.

Пример. В 2016 году гражданка Кольцова О.П. купила квартиру за 22 млн. руб. На 12 млн. руб. она получила ипотечный кредит. За минувший год Кольцова уплатила по процентам 240 тыс. RUB.

Заработок за год составил 3 млн., уплачено 390 000 RUB подоходного налога.

Вычет по договору с отцом или матерью, дочерью или сыном

Независимо от составляющей сделки по покупке жилья между лицами находящимися в родстве, такие договора не подпадают под действие статьи 220 НК РФ и не порождают у ИФНС обязанности по возврату подоходного налога.

Конец всем спорам положил Верховный Суд РФ, который в своём определении от 3 июня 2015 г. № 38-КГ15-3 подробно разъяснил о невозможности воспользоваться вычетом в таких ситуациях.

Это правило, конечно, не распространяется на случаи заключения сделки между мачехой или отчимом, с одной стороны и пасынком (падчерицей) с другой стороны. Формально, указанные лица могут называться матерью и отцом, дочерью либо сыном, но юридически они не будут находиться в родственных отношениях.

Особенности покупки доли в квартире у родственника

Сегодня на вторичном рынке недвижимости представлено много квартир, находящихся в долевой собственности, или же отдельно продающихся комнат в многокомнатных квартирах.

Произошло это по нескольким причинам:

• продажа приватизированной комнаты, входящей в состав коммунальной квартиры;
• приватизация квартиры, повлекшая разделение ее на доли между всеми в ней проживающими;
• раздел совместно нажитой квартиры при разводе супругов;
• наследование части квартиры, когда недвижимость делилась между наследниками, как правило, при отсутствии нотариально заверенного завещания.

Кто имеет право на компенсацию подоходного налога

Налоговое возмещение законно полагается гражданам, правомерно отчисляющим подоходный налог в бюджет по ставке 13%. Вышеназванная компенсация оформляется такими налогоплательщиками по аналогичной ставке – 13%. Претендовать на получение налогового вычета вправе физическое лицо, которое понесло определенные расходы, связанные с приобретением, строительством (возведением) или ремонтом конкретной жилплощади.

Кроме того, законодательством допускается частичное возмещение гражданину процентных выплат, произведенных по ипотеке, что также оформляется налоговым вычетом. Возможность компенсации ипотечных процентов возвратом подоходного налога является весьма актуальной, так как значительная часть сделок с жилой недвижимостью совершается сегодня с использованием целевого банковского кредитования.

Основные правила и нюансы покупки квартиры у родственников

Законодательно сделки между родственниками и людьми, не состоящими в родстве, никак не отличаются. При покупке квартиры будет необходим обычный пакет документов, да и сама процедура перехода права собственности также будет стандартной.

Вероятно, при покупке родственники будут знать состояние квартиры, ее особенности, историю проживания в ней, элементы произведенного ремонта и могут быть готовы выкупить жилье даже с некоторыми недостатками. Также не потребуются некоторые справки и проверки.

Но в любом случае будут нужны все документы, так как процедура регистрации перехода права собственности на квартиру требует сбора и предоставления продавцом определенных справок, выписок и свидетельств. Это необходимо, чтобы государственный орган мог правильно провести регистрацию сделки купли-продажи, и она в дальнейшем считалась законной.

Договор дарения доли квартиры между близкими родственниками

Гражданин самостоятельно распоряжается принадлежащим ему имуществом. Он может продать недвижимость или передать ее на безвозмездной основе. Закон позволяет передать только часть собственности. В этой ситуации оформляется договор дарения доли квартиры между близкими родственниками в 2019 году.

Документ должен быть составлен правильно, особенности процедуры регламентирует действующее законодательство.

Если в бумаге будут присутствовать ошибки, уполномоченный специалист может отказаться производить регистрацию сделки или признать документ недействительным в последующем. Потому к оформлению бумаги стоит подходить максимально внимательно.

Об особенностях составления дарственной, о том, какие документы потребуются для регистрации сделки, а также о нюансах, с которыми лицо может столкнуться в процессе составления соглашения, поговорим далее.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья у родственников

Обновлено 15.06.21

В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица.

Перечень родственников, которые считаются взаимозависимыми, и при покупке жилья у которых нельзя использовать налоговый вычет, был изменен с 1 января 2012 года после изменений ст.220 Налогового кодекса РФ. В результате список взаимозависимых родственников был сужен, что стало благоприятным фактором для налогоплательщиков.

Важно отметить, что изменения действуют только на сделки, заключенные с 1 января 2012 года. Сделки по покупке недвижимости, совершенные до 2012 года, регулируются старыми нормами.

Рассмотрим особенности получения имущественного вычета при сделках, заключенных до и после 2012 года.

Сколько раз можно запросить компенсацию подоходного налога

Имеет значение дата приобретения жилплощади – оформления соответствующей сделки.

Возможна одна из двух типичных ситуаций:

1. Если жилье приобретено гражданином до 01 января 2014 года, воспользоваться налоговой льготой он сможет только один раз. Стоимость покупки значения не имеет. Такое правило предусмотрено НК РФ (статья 220). К примеру, квартира куплена за 1 (один) миллион рублей, возмещение составит 130 000 рублей (13%), выплата производится налогоплательщику однократно.
2. Если жилплощадь приобреталась физическим лицом после 01 января 2014 года, налогоплательщик может претендовать на многократные компенсации, которые могут запрашиваться гражданином до исчерпания установленного лимита, составляющего 260 000 рублей. Иначе говоря, возврат уплаченного налога осуществляется гражданину по ставке 13% с покупки, стоимость которой не превышает 2 (двух) миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников: можно ли вернуть подоходный налог

Чтобы приобрести недвижимость – дом или квартиру, человек тратит огромные деньги. Российское законодательство даёт возможность вернуть часть потраченных средств – получить имущественный налоговый вычет.

Льгота касается официально трудоустроенных граждан или резидентов РФ, уплачивающих подоходный налог в государственную казну. Нередко люди оформляют сделки по купле и продаже недвижимости с лицами, с которыми состоят в родственных связях.

Возникает вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников.

Право на возврат подоходного налога регламентировано статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Преференция распространяется на физических лиц, которые приобрели:

• Дом или долю права на объект.
• Квартиру на первичном или вторичном рынке.
• Земельный участок.
• Комнату или часть квартиры.
• Жилую площадь на средства ипотечного кредита.

НК РФ даёт возможность плательщику налогов возвратить средства, соразмерные затратам на покупку жилья и проведение ремонтных работ. Когда дело касается приобретения недвижимости у тещи, свекрови и других родственников, возможность получения вычета требует детального рассмотрения и зависит от некоторых условий.

При совершении сделки между близкими родственниками, вычет не положен.

В круг таких субъектов входят:

• Супруг.
• Родители или усыновители.
• Дети (родные и усыновлённые).
• Родные братья и сёстры (даже в случае родства только по матери или по отцу).
• Подопечные.
• Опекуны или попечители.

Налоговые органы считают, что сделки, заключённые между близкими родственниками, являются неправомерной экономической деятельностью. Весомый аргумент: недвижимое имущество остаётся в распоряжении семьи.

Из числа взаимозависимых субъектов закон исключает:

• Родственников супруга или супруги (свекровь, тёща).
• Бабушек и дедушек.
• Двоюродных сестёр и братьев.

Человек сможет получить налоговый вычет, если купит недвижимый объект у родителей своей второй половины.

Физические лица, которые одновременно являются плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и резидентами Российской Федерации, имеют право на получение льгот в виде налоговых вычетов. Вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу и, соответственно, заплатить меньше налог или вернуть часть перечисленного налога по окончании года.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ одной из таких преференций является имущественный вычет, предоставляемый при приобретении квартиры, частного дома, участка земли или при строительстве дома.

Размер вычета составляет сумму понесённых расходов на покупку или строительство. Но существует ограничение по объёму предоставляемого вычета: его размер не должен превышать 2 млн руб. Такое условие обозначено подпунктом 1 пункта 3 той же статьи.

Это условие не единственное. В частности, пунктом 5 статьи 220 оговорено, что рассматриваемая льгота не может быть получена при обстоятельствах совершения сделки купли-продажи квартиры между взаимозависимыми лицами, которыми в числе прочих оснований признаются и родственники.

Причины отказа в имущественном налоговом вычете

Государственные органы вправе отказать в предоставлении вычета не только при покупке квартиры у близких родственников (взаимосвязанных лиц). Существуют и иные причины недоступности льготы, например:

Основание для отказа	Комментарий
1. Квартира или иное жилое помещение куплено за средства, вложенные работодателем	Заявитель не потратил ни копейки собственных средств. Какой же может быть вычет?
2. Покупка проделана с использованием материнского капитала, сертификата, субсидии или военной ипотеки	Покупатель истратил бюджетные деньги на приобретение жилья. Суммы, которые выделены государством, не принимаются в расчет при назначении вычета. Но, если одновременно вложены и собственные деньги, то на них льгота распространяется
3. Квартира передана в дар	Обладатель квартиры не потратил на ее приобретение собственные средства. Он вообще не потратил ничего, поскольку попросту получил дорогостоящий подарок
4. Покупка жилья для того, чтобы использовать его в коммерческих целях	В данной ситуации целью приобретения квадратных метров является получение дохода, а не улучшение собственных жилищных условий

Похожие записи:

• Спишут «автоматом» и без скидок: как оплачивать штрафы ГИБДД в 2022–2023
• НДФЛ ветеранам труда в 2024 году
• Закрытие расчетного счета в банке