Что будет, если не платить транспортный налог вовремя?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что будет, если не платить транспортный налог вовремя?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно статье 357 НК РФ плательщиками этого налога признаются физлица и предприятия, у которых в собственности находятся облагаемые транспортные средства. Перечень облагаемых ТС приведен в пункте 1 статьи 358 НК РФ. В том числе это авто, мотоциклы, самоходные машины, мотороллеры, яхты, самолеты, катера, вертолеты, механизмы на гусеничном или пневматическом ходу, парусные суда, моторные лодки, снегоходы, гидроциклы, мотосани, буксируемые (несамоходные) суда и прочие воздушные, водные виды транспорта, официально зарегистрированные на владельца.

Кто платит транспортный налог в 2023

Ответственность за неуплату

За неуплату транспортного налога предусмотрены штрафы и иные меры ответственности. Штрафы начисляются за каждый день просрочки и могут достигать 30% от суммы налога.

В некоторых случаях при умышленной неуплате налога транспортное средство могут арестовать и даже продать на аукционе для погашения долга.

Однако, как отмечает Сергей Гебель, прежде всего задолженность взыскивается за счет средств на банковских счетах.

«Но, если их не хватит, инспекция может обратиться в суд для реализации иного имущества должника», — добавил эксперт.

В свою очередь, Оксана Васильева обращает внимание на то, что уклонение от уплаты налогов на сумму более, чем 2 700 000 рублей, приведет уже к уголовной ответственности.

Как узнать сумму транспортного налога?

Ответственным за расчет и начисление налога за транспорт являются районные инспекции ФНС. Для каждого автовладельца должна быть рассчитана конкретная сумма налога, о которой водители узнают либо из «письма счастья», либо через личный кабинет на государственных порталах или в приложениях — Госуслуги и ФНС.

Методика расчета тайной не является, существует она с 2003 года и открыта для изучения каждому желающему. Размер пошлины зависит от:

• мощности автомобиля;
• региональной налоговой ставки;
• количества месяцев владения транспортным средством;
• надбавки за роскошь, если автомобиль относится к категории дорогостоящих. В этом случае соответствующий коэффициент составляет 3.

Как определить размер налога?

Чтобы понять, какой налог платить, нужно перемножить налоговую базу и ставку, период владения автомобилем и долю ТС, которой владеет налогоплательщик.

За налоговую базу принимают мощность двигателя ТС в л.с.

Налоговую ставку каждый регион РФ определяет самостоятельно. Если в регионе ставка не определена, используются ставки налогообложения из НК РФ, приведенные в таблице.

Мощность силовой установки автомобиля, л. с.	Ставка
до 100	2,5
100-150	3,5
150-200	5
200- 250	7,5
от 250	15

Кто должен платить транспортный налог и на какие ТС он распространяется?

Согласно ст. 357 НК РФ транспортный налог уплачивают физические лица или организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению.

Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Налог необходимо оплачивать за зарегистрированные в РФ:

• автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины;
• самолеты и вертолеты и др. воздушные средства;
• парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства;

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 1 ст. 358 НК РФ).

Некоторые машины не облагаются транспортным налогом, например:

• автомобили, которые были специально переоборудованы для инвалидов;
• угнанные машины;
• тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др.

Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?

Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных “плюшек”, кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.

Кто освобожден от уплаты налога:

• Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
• Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
• Ветераны и инвалиды боевых действий
• Инвалиды I и II групп
• Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
• Призванные на военную службу в связи с мобилизацией

Дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. Налоговые послабления могут быть предоставлены как физическим лицам, так и организациям. В некоторых регионах полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры, а льготами могут пользоваться матери-одиночки и родители в многодетной семье.

Какие пенсионные льготы предлагает наше государство для инвалидов ВОВ

В установленном законодательством Российской Федерации порядке к инвалидам войны относятся военнослужащие армии и флота, а также партизаны и подпольщики Первой мировой, Гражданской и Великой Отечественной войн. В эту же категорию входят рабочие и служащие, получившие инвалидность в одной из вышеперечисленных войн.
Льготы инвалидам войны предоставляются после получения ими удостоверения «Инвалид Великой Отечественной войны». Критерии для его получения следующие:

1. Выход на пенсию через государственный Пенсионный фонд.
2. Медицинская справка от врачебно-трудовой экспертной комиссии. В ней должен быть зафиксирован факт получения инвалидности после получения военного ранения.
3. При утере данного удостоверения необходимо получить справку от военкомата, подтверждающую данный факт.

Участник войны должен подготовить следующий пакет документов:

• заявление на получение удостоверения (оригинал и копия):
• пенсионное удостоверение (оригинал и копия);
• паспорт (оригинал и копия первой страницы и страницы с пропиской);
• пришедшее в негодность удостоверение либо справка, выданная военкоматом о получении такого удостоверения (оригинал и копия);
• медицинская справка, свидетельствующая о получении инвалидности вследствие военной травмы;
• 1 матовая фотография 3х4 см.

В случае утери или непригодного состояния этого удостоверения можно получить новое. Предусмотрены льготы и членам семей инвалидов войны в случае гибели самих инвалидов.

Что такое транспортный налог и когда надо платить налог на машину в 2023 году — выводы

Транспортный налог уплачивают все собственники транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации. Субъекты РФ вправе устанавливать порядок и сроки уплаты налога организациями, поэтому в разных регионах они могут различаться и их необходимо уточнять в местных законах.

Правила и сроки уплаты налога физическими лицами:

• Сумму транспортного налога для физлиц рассчитывает налоговая служба. Физлица оплачивают ее по получении налогового уведомления.
• В налоговом уведомлении кроме суммы указаны недоплаты и переплаты по налогу, а также начисленные пени.
• Сроки уплаты налога с владельцев транспортных средств до изменения действующего законодательства — не позднее 1 декабря для всех регионов страны.
• Так, например, налог за машину, купленную в 2019 году, уплачивают по завершению налогового периода не позднее декабре 2020 года. Сумма налога за неполный год будет меньше, чем за полный.
• Оплачивать налог за угнанный автомобиль не нужно (в случае, если он официально числится угнанным).

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами: способы уплаты для физлиц

Оплату физлицо производит на основании полученного оповещения из налоговой. Доставить его могут посредством почтового отправления (заказным письмом с уведомлением), по телекоммуникационным каналам либо через сообщение на личный кабинет плательщика на сайте ФНС. Оплату сбора можно произвести одним из способов:

• в банке;
• через электронные сервисы банков-партнеров ФНС;
• на сайте ФНС через личный кабинет;
• при помощи Яндекса;
• через платежный терминал;
• посредством «Госуслуг».

Каждый из перечисленных способов имеет свои достоинства и недостатки. Рассмотрим наиболее распространенные варианты оплаты налога.

Способ внесения налогового платежа	Что понадобится для оплаты транспортного налога?	Минусы
Терминал Сбербанка	2 варианта оплаты: наличными деньгами и по карточке Сбербанка безналом; для оплаты потребуются: паспортные данные плательщика, сумма налога, реквизиты получателя (прописаны в квитанции), банковская карта либо наличные деньги	Терминал: не принимает монеты, только купюры, не выдает деньги, сдачу, принимает по 1 купюре, не считывает штрихкод с квитанции; при расчете нужно приближать сумму платежа к оплачиваемой либо разделять остаток и перечислять часть, к примеру, на свой номер телефона.
Яндекс. Деньги	Следует: зайти на сайт Яндекса, завести кошелек в системе, в разделе «Налоги» (проверка задолженностей) заплатить налог после нахождения долга; платежи осуществляются без комиссии	Проверка по платежу осуществляется на протяжении 30 дней
Госуслуги	Необходимо: зарегистрироваться и подтвердить свою личность на портале, авторизоваться, зайти в раздел проверки налоговых задолженностей, следовать инструкции; после поступления внесенного платежа в налоговую службу, на портале уплаченная сумма исчезает	Внесение платежа проверяется 2 недели; возможны дополнительные траты на комиссию

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1: Что делать, если пришедшее оповещение из налоговой для уплаты транспортного сбора, содержит ошибки?

Ответ: Нужно вовремя сообщить об этом налоговикам. Следует иметь в виду, что вместе с оповещением хозяин транспорта получит форму заявления для обратной связи. Если связь с налоговой осуществляется через кабинет налогоплательщика, сделать это можно, отправив сообщение с указанием обнаруженных неточностей через свой кабинет.

Вопрос № 2: Какой множитель применять при калькуляции сбора, если авто зарегистрировали в первых числах мая 2017г., а сняли в последнее число этого же месяца и года с целью реализации?

Ответ: Действия производились на протяжении одного месяца, посему он считается как 1 целый месяц. При калькуляции используется 1/12.

Вопрос № 3: Когда прекращается взимание налога по транспорту?

Ответ: Сообразно НК РФ только тогда, когда транспортное средство сняли с учета. Исключение составляет право на льготирование либо угон, В последнем случае во время розыска украденный транспорт не признается объектом налога, но только если есть документальное подтверждение об угоне.

Вопрос № 4: Если плательщик не получил оповещение об уплате сбора и поэтому не оплатил вовремя налог, будет ли ему начисляться пеня?

Ответ: Уведомление из налоговой — это основание для платежа, поэтому если такового нет, обязанность по уплате у физлица отсутствует. Если хозяин авто не получил такое оповещение, пеня не начисляется (налоговым законодательством эти два момента не связываются друг с другом).

Вопрос № 5: Как правильно высчитать число лет, прошедших после года выпуска транспорта?

Ответ: Отсчет ведется по состоянию на 1.01 настоящего года, начиная с года, идущего за годом выпуска.

Штраф за несвоевременную уплату транспортного налога за 1 квартал 2023 года

ИФНС штрафует за опоздание со сроками или неполную уплату годового налога. Штраф составит 20 % от неуплаченной суммы при условии, что организация нарушила порядок уплаты неумышленно. Если же у налоговиков будут доказательства, что уклонение от уплаты было умышленным, штраф вырастет до 40 %.

Но на сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют (п. 3 ст. 58 НК РФ). Единственное, что грозит нарушителям — пени за каждый календарный день просрочки:

• 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ — за первые 30 календарных дней;
• 1/150 — начиная с 31 дня просрочки.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

• весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил (исключены из льготируемых объектов с 01.01.2021);
• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Кому положены льготы?

Льготы на транспортный налог предоставлены далеко не всем владельцам авто. Кроме того, каждый регион самостоятельно устанавливает категорию льготников.

Так, в некоторых регионах России льготы положены пенсионерам или ветеранам войны.

Но существуют льготы, которые предоставляются на федеральном уровне. Так, от транспортного налога освобождаются инвалиды, которые владеют специально оборудованным транспортом для передвижения.

Если авто было получено по социальной программе, и его мощность менее 100 лошадиных сил, то налог также платить не придется. К таким категориям чаще всего относятся многодетные семьи. Но их единицы.

А вот скидку многодетные отцы и мамы получают практически во всех регионах страны.

Похожие записи:

• С 1 января 2023 года введено единое универсальное пособие.
• Срок действия медицинской справки для водителей, новые изменения
• Земельный налог в 2023 году: ставки, льготы, как оплатить