Как подать документы на налоговый вычет за лечение зубов через МФЦ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать документы на налоговый вычет за лечение зубов через МФЦ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?

Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).

Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.

---

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

• копия паспорта гражданина-заявителя, ИНН;
• копии свидетельств о рождении и о браке, если лечение оплачивалось для детей, родителей или второго супруга;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты стоматологических услуг или покупки необходимых медикаментов;
• договор об оказании платных услуг. Он необходим для подтверждения факта лечения;
• лицензия медицинской организации, предоставляющей услуги;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ, необходимы при оформлении вычета через налоговую службу;
• банковские реквизиты для перечисления денег;
• заявление на налоговый вычет за платные стоматологические услуги.

Налогоплательщик, отчисляющий в казну 13% НДФЛ, имеет право на получение налогового вычета за стоматологическое лечение детей до 18 лет. Принципиальной разницы нет – родной это ребенок, усыновленный или находящийся под опекой. Даже если после достижения возврата 18 лет ребенок продолжает фактически находиться на иждивении у родителей, вычет за его лечение родители получать уже не смогут.

Практически все виды протезирования зубов также относятся к дорогостоящему стоматологическому лечению и имеют код 2. При предоставлении документов в налоговую инспекцию важно, чтобы в справке было указано, что полученное лечение имеет код 2. Тогда не будет ограничений по сумме при исчислении вычета.

Налоговый вычет за предоставление медицинских и стоматологических услуг ограничивается определенной суммой. На законодательном уровне заложена сумма в 120 000 рублей в год. Но это не размер вычета, а максимальная сумма, от которой за один год можно получить вычет. Даже если на лечение было потрачено гораздо больше денег, вычет исчисляется только от этой суммы.

• Предоставить налоговый вычет за лечение зубов могут только после тщательной проверки всех документов. Каждый гражданин обращается в ту налоговую инспекцию, которая расположена по месту его регистрации.
• На весь процесс от начала оформления вычета до получения денег уходит до 4 месяцев: 3 из них занимает камеральная проверка в ФНС, 1 месяц уходит на перечисление средств.
• Деньги переводятся только на банковский счет, поэтому его реквизиты должны быть обязательно указаны в заявлении.
• При обнаружении ошибок в заявлении или неточностей в документах гражданину присылается уведомление, и он имеет право исправить их.
• Ошибка может быть и со стороны сотрудников налогового органа. Они должны исправить ее в пятидневный срок с момента обнаружения.

Кто имеет право на возмещение НДФЛ за лечение зубов

Естественно, льгота полагается только тем, кто платит подоходный налог – в ФНС или посредством работодателя. Такое право есть не только у граждан РФ, но и у иностранцев, которые являются налоговыми резидентами России (живут здесь более 183 дней в календарном году) и платят НДФЛ.

На льготу может претендовать не только сам налогоплательщик, но и его родственники – муж, жена, отец, мать, несовершеннолетние дети (родные или усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные. При этом не принципиально, на самого плательщика налогов или его родственника оформлялся договор с медицинским учреждением. Платежный же документ, подтверждающий факт оплаты этого лечения, должен быть оформлен строго на того, кто хочет получить льготу. Из этого правила есть два исключения:

• зарегистрированные супруги (к декларации прикладывается копия брачного свидетельства);
• простая (не нотариальная) доверенность на оплату услуг от имени налогоплательщика у проходящего лечение пациента.

Те, кто на пенсии, тоже могут рассчитывать на льготу – но только в том случае, если они продолжают зарабатывать тем или иным способом и платят налоги. Если же у самого пенсионера нет доходов, то на льготу может претендовать его близкие, платящие налоги – супруг или взрослый ребенок.

Кто не имеет право на возмещение НДФЛ:

• не работающие 3 года пенсионеры;
• безработные;
• работающие неофициально и, соответственно, не платящие налоги;
• индивидуальные предприниматели, использующие схемы УСН, ЕНВД.

Еще одно важное условие – у клиники, где проводится лечение, должна быть действующая лицензия. Клиника «Бюджетная стоматология» предоставляет пациентам необходимые документы для оформления вычета: чек, справку и копию лицензии.

Возврат НДФЛ самостоятельно можно получить в год, следующий за годом получения лечения. Сделать это можно через работодателя или налоговый орган. При этом вы имеете право на льготу за лечение в течение последних трех лет.

Какие льготы предоставляет налоговый вычет через МФЦ

На налоговом вычете через МФЦ можно получить ряд льгот и выгод, которые помогут сократить сумму налоговых платежей. Вот некоторые из них:

• Вычет по процентам по ипотечному кредиту — если вы взяли ипотечный кредит на покупку жилья, вы можете получить налоговый вычет по процентам, уплаченным за пользование кредитом. Для этого необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие полученные кредитные средства и договор о покупке жилья.
• Вычет по лечению — если вам были предоставлены медицинские услуги или вы приобрели лекарства, связанные с лечением, вы можете получить налоговый вычет на сумму, потраченную на эти услуги и товары. Для этого необходимо предоставить справки и документы, подтверждающие полученное лечение или покупку лекарств.
• Вычет по обучению — если вы платите за обучение своих детей или себя самого, вы можете получить налоговый вычет на сумму, потраченную на обучение. Для этого необходимо предоставить договоры об обучении и документы, подтверждающие оплату.
• Вычет по долгам — если у вас есть долги перед государством или другими организациями, вы можете получить налоговый вычет на сумму, уплаченную в качестве погашения этих долгов. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы и подтверждения.

Чтобы получить эти и другие льготы через МФЦ, необходимо оформить заявление налоговом вычете и предоставить все необходимые документы. МФЦ является посредником между налогоплательщиком и налоговой инспекцией, поэтому все документы и заявления будут отправлены напрямую в налоговую инспекцию.

Важно помнить о сроках подачи заявлений и предоставления документов. Обычно сроки оформления налогового вычета через МФЦ совпадают с сроками подачи декларации о доходах. Если вы пропустили сроки подачи декларации, вы можете обратиться в МФЦ для оформления налогового вычета.

Кто может воспользоваться налоговым вычетом через МФЦ? Эта услуга доступна для всех граждан России, в том числе индивидуальных предпринимателей и организаций. Для оформления налогового вычета через МФЦ необходимо иметь учетную запись на портале «Госуслуги» и заполнить соответствующую форму заявления.

Налоговый вычет за лечение зубов

Получить полагающиеся льготы можно, собрав все необходимые документы и обратившись в Федеральную налоговую службу. Существует три способа передачи пакета:

• личный визит, позволяет пройти первичную проверку собранной документации, исправить ошибки при их наличии;
• отправить бумаги почтой;
• через доверенное лицо.

• российский паспорт;
• справка формата 2-НДФЛ — заполнением занимается руководитель (оформляется по регламентированной форме с указанием оклада, налоговых перечислений);
• два экземпляра декларации согласно шаблону 3-НДФЛ;
• договор об указанных услугах (выдается медучреждением, отображает вид услуг стоматологии, категорию, сумму);
• копии лицензии клиники;
• заявление. На бумаге указываются банковские реквизиты, через которые будет осуществляться денежный перевод. Сам бланк заполняется произвольно, в свободной форме. Образец заполнения можно скачать через интернет либо взять в налоговых органах;
• чеки об оказанном лечении.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов по максимуму, без ограничений

Вышк мы выяснили, что вычет ограничивается суммой не более 120 000 рублей в год.

Существуют два кода услуги для налогового вычета за лечение. Код 01 — обычное лечение и код 02 — дорогостоящее лечение.

Для начала определимся, согласно какому документу вы вообще имеете право на налоговый вычет:

«В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации)».

Попутно убедимся, что, как видите, медицинское учреждение абсолютно не обязано быть государственным. Оно может быть и частным и даже не ООО, а простое ИП. Главное, чтобы оно имело стандартную медицинскую лицензию установленного образца (что абсолютно логично).

Читаем документ дальше:

«При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов».

Мы видим, что дорогостоящее лечение не ограничивается суммой в 120 000 рублей. Хоть миллион, хоть десять. Еще раз повторяем: в размере фактически произведенных расходов!

Осталось только найти сам перечень дорогостоящих видов лечения, который утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 (последняя редакция совсем свежая, от 20.12.2019) № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее — Перечень).

На самом деле, в этом перечне стоматологии посвящено не так много, а точнее, всего один пункт номер девять, который гласит:

«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».

Но и этого было мало пытливому читателю, и в Минздравсоцразвития полетели запросы, а правда ли, что тут имеется в виду именно имплантация зубных протезов?

Налоговый вычет через МФЦ

Как и при оказании множества других услуг, в данном случае МФЦ являются только посредником между гражданином и органом, оказывающим услугу. Центры были созданы с целью сэкономить время граждан, избавив их от долгой дороги и очередей, а также чтобы разгрузить сотрудников различных органов. Со своей функцией «Мои документы» справляются отлично. Поэтому же стоит относиться с пониманием к тому, что МФЦ зачастую требуется на несколько дней больше обычного на пересылку ваших документов.

КСТАТИ, подать налоговую декларацию можно здесь же, в МФЦ. Пошлиной подача 3-НДФЛ не облагается: услуга предоставляется абсолютно бесплатно. И времени это много не займёт — процедура осуществляется в течение примерно 10 минут. При этом отказать в услуге могут в очень редких случаях: если нет паспорта, декларация неправильно заполнена или подача осуществляется в том районе, где заявитель не зарегистрирован.

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

• медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
• вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
• оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
• лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

• после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
• до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

• лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
• пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Paзмepы нaлoгoвoгo вычeтa

Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.

Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:

• лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
• пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
• пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.

Какой доход необходимо декларировать

Физлица обязаны отчитываться о получении дохода. Это также можно сделать через МФЦ. То есть составить декларацию, рассчитать общую сумму поступлений, сумму вычетов и указать исчисленную сумму налога. Декларация 3-НДФЛ подается при получении следующих видов дохода:

	Источник дохода
1.	сдавали имущество в аренду
2.	продали имущество, находящееся в собственности меньше минимального срока владения
3.	получали доход от источников, находящихся за границей Российской Федерации
4.	получили в подарок недвижимое имущество, транспортные средства от стороннего человека, а не от близкого родственника
5.	выиграли в лотерею денежный или материальный приз и организатор лотереи не удержал налог с выигрыша;
6.	от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр.
7.	от других источников, находящихся в Российской Федерации

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

• уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
• законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

• копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
• копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).

1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

Как Оформить Налоговый Вычет На Лечение Зубов Через Мфц

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Похожие записи:

• Какую госпошлину в 2023 году надо платить при разводе в суде и ЗАГСе
• Стоимость оформления сделки купли-продажи недвижимости в 2022 году
• Техосмотр и изменение конструкции автомобиля в 2023 году