Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Ответы на распространенные вопросы про возврат налога при покупке земельного участка без дома

Вопрос №1: Могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, если я приобрел землю у своей супруги?

Ответ: Такая сделка признается совершенной между взаимозависимыми лицами, то есть деньги все равно останутся в семье. А значит, на возврат НДФЛ претендовать нельзя во избежание неоправданного обогащения.

Вопрос №2: Как скоро будет произведен возврат налога при покупке земельного участка без дома?

Ответ: На практике данная процедура занимает полгода. Если в налоговой службе будет проводиться камеральная проверка, наверняка придется ждать именно 6 месяцев. Бывает, что вопрос решается за 4 месяца. Грамотное заполнение заявления и наличие всех необходимых документов существенно сократит срок ожидания.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Как перевести дачный дом в жилой

С 1 января 2019 года до 1 марта 2026 года действует упрощенный порядок перевода дачных строений в жилые. Сейчас это делается в административном порядке, а не через суд.

Владельцу недвижимости необходимо обратиться с заявлением в администрацию района, приложить свидетельство о праве собственности на землю и выписку из единого реестра прав собственности на недвижимое имущество.

Условия для перевода дачного дома в жилой:

• Оформить план садового дома и подтвердить, что он соответствует требованиям жилого: проведены все коммуникации — канализация, отопление, электричество.
• Здание построено из капитальных материалов: кирпича, дерева, бетона и т.п. То есть пригодно для круглогодичного проживания. Фанерные, щитовые и другие не капитальные перевести в жилые не удастся.

Как получить вычет при покупке земельного участка?

Законодательно предусмотрено два способа оформления вычета в случае приобретения земельного участка: через ИФНС или через работодателя. Их различия представлены в таблице.

Признак	При оформлении через ИФНС	При оформлении через работодателя
Когда оформляется	По истечении года приобретения	В любом месяце после регистрации собственности
Способ получения возмещения	На банковский счет	С заработной платы не вычитается НДФЛ
Срок оформления	3 месяца	1 месяц
Необходимые документы	Декларация 3-НДФЛ Заявление Документы на недвижимость Справка 2-НДФЛ	В налоговую предоставляется пакет документов без справки и декларации Полученное уведомление на право получать вычет передается в бухгалтерию работодателя

Налоговый вычет при регистрации участка на нескольких человек

Если осуществляется совместное приобретение земельного участка, особенности оформления вычета определяются тем, каким образом он будет зарегистрирован. Существует два варианта: приобретение в совместную собственность и в долевую. Особенности предоставления вычета в этом случае представлены в таблице.

Особенности	Долевая собственность	Совместная собственность
Максимальная сумма вычета	Для каждого владельца в размере его доли в стоимости имущества, но не более 2 миллионов рублей	Распределить доли можно по усмотрению собственников, каждый может получить не больше 2 миллионов
Передача права на получение вычета	Получить вычет может только сам дольщик	Право на получение вычета может быть перераспределено между владельцами

Таким образом, оформление земельного участка с точки зрения предоставления вычета является более целесообразным. Однако применять его следует осторожно. Чаще всего совместная собственность характерна для супругов. Ведь имущество, нажитое в браке, в любом случае является совместным. В иных ситуациях целесообразнее собственность оформлять как долевую. При этом выделение долей стоит производить пропорционально вкладу каждого собственника в приобретение.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2023 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Какие документы потребуются для получения вычета за покупку земли?

Для того, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке земли, необходимо подготовить следующий пакет документов:

• копия паспорта гражданина Российской Федерации;
• декларация по форме 3-НДФЛ на возврат уплаченного налога;
• документы, которые подтверждают право собственности на землю и жилой дом, расположенный на участке, а именно — выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о регистрации права собственности;
• документы, которые подтверждают расходы, осуществлённые с целью приобретения земельного участка, а именно: платёжные документы и договор купли-продажи;
• справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает факт уплаты налога.

Любые ксерокопии документов необходимо заверить нотариально, но можно сделать это и самостоятельно, указав на каждой странице следующее:

• написать “Копия верна”;
• поставить подпись и расшифровку подписи;
• указать дату.

Кто и как может получить возврат (возмещение) НДФЛ 13 процентов при покупке земельного участка

Вернуть часть средств вправе только граждане РФ, которые на официальной основе осуществляют трудовую деятельность, подлежащую налогообложению в размере 13%. Обязательным условием компенсации также является приобретение недвижимости на собственные деньги.

Оформление компенсационной доли невозможно, если:

• Соглашение купли-продажи подписывается между зависимыми лицами. Допустим, находящимися в близкородственных отношениях.
• Затраты на совершение сделки были покрыты посредством работодателя, использования сертификата на материнский капитал, иных государственных субсидий.

Одобрение на возмещение оформляется:

• ФНС в конце года путем предоставления заявки и проведения контрольных проверочных действий в отношении заявителя. Деньги при этом перечисляются на р/с гражданина.
• Нанимателем (на работу) на базе документации, переданной из ФНС об уменьшении уплаченной ранее суммы налога.

Как именно оформлять и получать налоговый вычет на приобретение дачи с земельным участком и домом, решает непосредственно налогоплательщик-получатель.

Если дом является садовым

Когда данный статус действует в отношении постройки, купленной до 2019 года, после она не превратится в жилую автоматически. Следовательно, претендовать на возмещение владелец пока не вправе. Однако строение в соответствии с законодательством можно оформить в качестве жилья. Не стоит упускать такую возможность.

Главное — привести жилище в надлежащее состояние, чтобы оно в полной мере соответствовало требуемым параметрам. Другими словами, оно должно стать пригодным для круглогодичного проживания. Плюс соблюдение установленных нормативов по пожарной безопасности, этажности.

Если понадобится что-то еще, сотрудники компаний, ведущих учет кадастра, занимающихся составлением проектов и техпланов, укажут вам на важные детали. В любой момент сможете дополнительно собрать нужную документацию и внести необходимые изменения в постройку.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Как вычет распределяется между собственниками квартиры?

Жилье, купленное в браке, — это автоматически совместная собственность, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто из супругов заплатил больше и на кого оформлена квартира. Она общая.

Оба супруга имеют право на вычет по одной квартире. У каждого лимит 260 000 рублей. Если жилье стоит не менее 4 миллионов рублей, то за него семья вправе получить 520 000 рублей к возврату. Если недвижимость стоит меньше 4 млн, то к вычету можно заявить разные суммы по усмотрению супругов: например, муж подаёт на 2 млн, а жена на оставшуюся сумму.

Если приобретенную недвижимость оформили в долевую собственность, это не повлияет на пропорции вычета. То есть на мужа может быть оформлено 80% квартиры, а на жену 20%, но на вычет каждый вправе подать пополам от стоимости жилья: по 2 млн (если объект стоит не менее 4 млн) и получить по 260 тысяч рублей каждый.

Если один из супругов официально не работает, он не вправе получить вычет, т.к. нет уплаченных НДФЛ. В таком случае на возврат налога подает работающий супруг, а неработающий сможет использовать свое право позже — когда будет зарабатывать официально.

Условия получения льготы по расходам на покупку земли

• НВ можно будет получить только тогда, когда на з/у построен дом и на него (дом) получено право собственности;

Получить налоговый вычет только по земле, если на ней не выстроен дом, нельзя. Об этом прямо сказано в одном из писем Министерства Финансов РФ (№ 03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года).

• Назначение земельного участка должно быть только для жилищного строительства (ИЖС);

В случае если назначение земли под ЛПХ, огородничество или садоводство НВ в данном случае также получить будет нельзя.

• Покупка должна быть осуществлена на собственные средства;

Если земельный участок приобретен на средства работодателя, бюджета, материнского капитала в налоговом вычете по данным расходам гражданину тоже будет отказано.

• Сделка не должна быть заключена между близкими родственниками или членами семьи;

Если, например, сделка осуществлена между дочерью и отцом в НВ будет отказано, так как они являются взаимозависимыми по отношению друг к другу.

• На земельном участке должен быть построен именно дом, а не жилое строение.

Порядок выплаты компенсации

Если вы планируете получить возврат средств по месту работы, можно подать документы и на протяжении определенного периода не платить налоги в сумме вычета в размере 13% с заработной платы.

Однако нужно понимать, что налоговый вычет – это сумма возврата со стороны государства. Это значит, что государственный орган не может компенсировать вам деньги, которые превышают сумму уплаченных вами ранее подоходных налогов. Подавать документы на компенсацию через работодателя можно в любой момент, не привязываясь к отчетному периоду.

Еще один вариант – возврат средств на банковский счет или платежную карту в полном размере. Для реализации этого варианта выплаты нужно подавать документы перед окончанием текущего налогового периода или налогового года (с 1 января следующего года). К примеру, если вы приобрели участок с домом в 2017 году, то получить выплату сможете начиная с 1 января 2018 года.

Похожие записи:

• Как выписаться из квартиры: через Госуслуги и не только
• Новые правила проведения медосмотров с 2022-2023 года
• Единовременное пособие при рождении ребенка в 2024 году документы для ФСС